Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420409 "Сведения

о банковских счетах"

1. Отчетность по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" (далее - отчетность по форме 0420409) составляется на ежемесячной (ежеквартальной) основе профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями (далее - отчитывающиеся организации) по состоянию на последний календарный день отчетного месяца (квартала) включительно (далее соответственно - отчетная дата, отчетный период).

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.

Сведения по кредитной организации - резиденту, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, указываются по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 до момента исключения записи о ее регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций, ведение которой предусмотрено частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" <1> (далее - КГРКО). Сведения по кредитной организации - резиденту, записи о регистрации которой исключены из КГРКО, перестают указываться по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 в том периоде, в котором принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из КГРКО.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093.

2.1. По показателю "Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии)" указывается сокращенное фирменное наименование кредитной организации, открывшей счет отчитывающейся организации (при наличии информации). Для кредитной организации - резидента указывается наименование в соответствии с КГРКО; для кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии со справочником СВИФТ; для других кредитных организаций - нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об открытии банковского счета.

В случае отсутствия сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное фирменное наименование кредитной организации.

2.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации кредитной организации" указывается: для кредитной организации - резидента - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН); для кредитной организации - нерезидента - идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN), или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога).

2.3. По показателю "Код страны места нахождения кредитной организации" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации.

2.4. По показателю "Номер счета" указывается номер банковского счета, открытого отчитывающейся организации.

2.5. По показателю "Вид счета в кредитной организации" указывается вид счета (расчетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, счет по вкладу (депозиту) до востребования, счет по вкладу (депозиту) со сроком до 30 дней (включительно), счет по вкладу (депозиту) со сроком более 30 дней, номинальный счет, счет распорядителя, иное).

В случае если отчитывающаяся организация становится распорядителем банковского счета, счета по вкладу (депозиту) при прекращении паевого инвестиционного фонда, по показателю "Вид счета в кредитной организации" указывается значение "счет распорядителя".

В случае если отчитывающейся организации как доверительному управляющему открыт торговый банковский счет для осуществления деятельности по доверительному управлению, по показателю "Вид счета в кредитной организации" указывается значение "счет доверительного управления".

2.6. По показателю "Код валюты" указывается код валюты счета (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

2.7. По показателю "Код драгоценного металла" указывается буквенно-цифровой код драгоценного металла, учитываемого на банковском счете, в соответствии с Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).

Суммы входящего (исходящего) остатка на счете в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам Банка России на драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы), по состоянию на последний день предыдущего отчетного периода (на последний день отчетного периода).

Операции в драгоценных металлах по каждому показателю отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по учетной цене на драгоценные металлы на дату совершения операции или по цене сделки на драгоценные металлы, которая фактически имела место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.

2.8. Показатель "Цель открытия специального банковского счета" заполняется только при наличии у отчитывающейся организации специального банковского счета с указанием цели его открытия (специальный брокерский счет, специальный депозитарный счет, торговый банковский счет, иное).

В случае если отчитывающейся организации как доверительному управляющему открыт торговый банковский счет для осуществления деятельности по доверительному управлению, по показателю "Цель открытия специального банковского счета" указывается значение "торговый банковский счет".

2.9. По показателям "Дата открытия счета" и "Дата закрытия счета" указываются соответственно дата открытия и дата закрытия счета отчитывающейся организации в кредитной организации.

2.10. По показателю "Сумма остатка денежных средств на счете в кредитной организации" указываются данные о суммах остатков денежных средств на счете отчитывающейся организации по состоянию на последний день предыдущего отчетного периода (на последний день отчетного периода).

Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), по состоянию на последний день предыдущего отчетного периода (на последний день отчетного периода).

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790.

2.11. По показателям "Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации" и "Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации" указывается объем операций по зачислению и списанию денежных средств по каждому счету отчитывающейся организации за отчетный период. Операции в иностранной валюте по каждому показателю отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату совершения операции или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.

2.12. По показателю "Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах" указывается значение "Да" (в отношении денежных средств, находящихся на счете, предоставленных отчитывающейся организации клиентом с правом их использования в ее интересах) или значение "Нет" (в отношении денежных средств, находящихся на счете, предоставленных отчитывающейся организации клиентом без права их использования в ее интересах, а также в отношении денежных средств учредителей управления).

2.13. По показателю "Счет типа "С" указывается значение "Да", если отчитывающейся организации открыт банковский счет типа "С". В отношении банковских счетов, не являющихся банковскими счетами типа "С", показатель "Счет типа "С" не заполняется.

2.14. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому банковскому счету, открытому отчитывающейся организации в кредитной организации.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420409 по состоянию на отчетную дату отражается информация о денежных средствах отчитывающейся организации и ее клиентов, переданных и находящихся у брокера, или иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг (далее - иностранный брокер), или клиринговой организации, в том числе за рубежом, за исключением информации об остатках на торговых банковских счетах, указанной по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409.

3.1. По показателю "Сокращенное фирменное наименование брокера, иностранного брокера, клиринговой организации (при наличии)" указывается при наличии сокращенное наименование брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, которым переданы или у которых находятся денежные средства отчитывающейся организации и ее клиентов (при наличии информации).

3.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации" указывается ИНН для резидентов, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) для нерезидентов.

3.3. По показателю "Вид организации" указывается одно из следующих значений:

брокер или иностранный брокер;

клиринговая организация.

3.4. По показателю "Код страны брокера/иностранного брокера/клиринговой организации" в соответствии с ОКСМ указывается цифровой код страны места нахождения брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, которым переданы или у которых находятся денежные средства (при наличии информации).

3.5. По показателю "Код валюты" указывается код валюты денежных средств (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

3.6. По показателю "Код драгоценного металла" указывается буквенно-цифровой код драгоценного металла, учитываемого у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, в соответствии с Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).

3.7. По показателю "Сумма денежных средств на отчетную дату" указывается сумма денежных средств, переданных и находящихся у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, в единицах валюты, указанной по показателю "Код валюты", по состоянию на отчетную дату.

3.8. По показателю "Исходящие остатки денежных средств/драгоценных металлов на отчетную дату в рублевом эквиваленте" указываются исходящие остатки у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации денежных средств в рублях; денежных средств в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России; средств в драгоценных металлах в рублевом эквиваленте, определяемом по учетной цене на драгоценные металлы, по состоянию на конец отчетного периода.

3.9. Показатели "Возможность использования денежных средств брокером" и "Категория денежных средств" не заполняются в отношении средств в драгоценных металлах, переданных и находящихся у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации. По показателю "Возможность использования денежных средств брокером" в отношении денежных средств, переданных и находящихся у брокера или иностранного брокера, указывается значение "Да" (в случае если денежные средства переданы брокеру или иностранному брокеру с правом их использования) и значение "Нет" (в случае если денежные средства переданы брокеру или иностранному брокеру без права их использования).

В случае если договор с брокером или иностранным брокером не содержит положений о наличии или отсутствии права использования денежных средств, по показателю "Возможность использования денежных средств брокером" указывается значение "Нет".

В отношении денежных средств, переданных клиринговой организации, показатель "Возможность использования денежных средств брокером" не заполняется.

3.10. По показателю "Категория денежных средств" указывается одно из следующих значений:

собственные денежные средства отчитывающейся организации;

денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные с правом их использования;

денежные средства учредителей управления;

денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные без права их использования.

3.11. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в отношении каждого брокера, или каждого иностранного брокера, или каждой клиринговой организации.

4. Отчетность по форме 0420409 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.