Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420323 "Сведения

о деятельности оператора товарных поставок"

1. Отчетность по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок" (далее - отчетность по форме 0420323) составляется на ежемесячной основе операторами товарных поставок и клиринговыми организациями.

2. По показателю "Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" указывается полное наименование поклажедателя, являющегося юридическим лицом, за исключением клиринговой организации, осуществляющей операции, связанные с исполнением обязательств по передаче имущества, по итогам клиринга. В случае если поклажедателем является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, по показателю "Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" указывается наименование лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет. В случае если таким лицом является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (TIN или регистрационный номер в стране регистрации) поклажедателя" указываются:

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) для являющихся резидентами поклажедателей и лиц, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества;

идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN), или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога) для являющихся нерезидентами поклажедателей и лиц, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества.

По показателю "Код страны регистрации поклажедателя" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является поклажедатель или лицо, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества.

По показателю "Наименование оператора товарных поставок" указывается полное наименование юридического лица, являющегося оператором товарных поставок, в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) оператора товарных поставок" указывается ИНН (десятизначный) юридического лица, являющегося оператором товарных поставок, в соответствии с ЕГРЮЛ.

По показателю "Наименование фактического места хранения" указывается наименование юридического лица (владельца элеватора, морского порта, морского терминала, склада, нефтеперерабатывающего завода (НПЗ), нефтебазы (НБ), производственного цеха, газонакопительного пункта (ГНП), газонакопительной станции (ГНС), газоперерабатывающего завода (ГПЗ), линейной производственно-диспетчерской станции (ЛПДС), установки подготовки нефти и газа (УППНГ) и прочее), которое осуществляет хранение имущества, указанного в договоре хранения или ином договоре, на основании которого осуществляется учет имущества, либо наименование базиса поставки (название железнодорожной станции и железной дороги, наименование балансового пункта, узла учета нефти (УУН) и прочее).

По показателю "Адрес фактического места хранения (при наличии)" указывается адрес фактического места хранения имущества, указанный в договоре хранения или ином договоре, на основании которого осуществляется учет имущества (при наличии).

По показателю "Наименование имущества (товара), находящегося на хранении оператора товарных поставок" указывается на основании договора хранения наименование имущества (товара) определенной категории (рода, вида, марки и другого), находящегося на хранении у оператора товарных поставок. В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, по указанному показателю отражается наименование имущества (товара) определенной категории (рода, вида, марки и другого), учет которого осуществляется оператором товарных поставок на основании договора, в соответствии с которым оператором товарных поставок оказываются услуги по проведению товарных поставок.

По показателю "Единица измерения имущества" указываются единицы измерения имущества.

По показателю "Стоимость имущества, являющегося предметом клирингового обеспечения" указывается стоимость имущества, переданного и находящегося в коллективном клиринговом обеспечении, по состоянию на конец отчетного месяца в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

По показателю "Объем имущества, находящегося в индивидуальном клиринговом обеспечении" указывается объем имущества, находящегося и переданного в индивидуальное клиринговое обеспечение, по состоянию на конец отчетного месяца в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

3. По показателю "Остаток по товарному счету" указывается объем имущества на торговых товарных счетах, специальных торговых товарных счетах, клиринговых товарных счетах, товарных субсчетах на начало и конец отчетного месяца в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

По показателям "Объем имущества, поступившего на товарный счет по итогам клиринга" и "Объем имущества, списанного с товарного счета по итогам клиринга" указывается объем имущества, зачисленного и списанного по итогам клиринга соответственно, в разрезе торговых товарных счетов, специальных торговых товарных счетов, клиринговых товарных счетов, товарных субсчетов за отчетный месяц в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

По показателю "Объем имущества, поступившего на товарный счет, за исключением поступившего по итогам клиринга" указывается в разрезе торговых товарных счетов и клиринговых товарных счетов объем имущества, зачисленного на товарный счет, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, в том случае, если указанная операция предусмотрена условиями оказания услуг оператора товарных поставок, за исключением зачислений имущества по итогам клиринга, за отчетный месяц в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

По показателю "Объем имущества, списанного с товарного счета, за исключением списанного по итогам клиринга" указывается в разрезе торговых товарных счетов и клиринговых товарных счетов объем имущества, списанного (возвращенного) с товарного счета, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, в том случае, если указанная операция предусмотрена условиями оказания услуг оператора товарных поставок, за исключением списаний имущества по итогам клиринга, за отчетный месяц в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому виду имущества, а также по каждому из следующих аналитических признаков:

клиринговый товарный счет;

торговый товарный счет;

специальный торговый товарный счет;

товарный субсчет.

4. Информация по показателям, указанным в отчетности по форме 0420323, раскрывается в разрезе аналитических признаков по фактическому месту хранения имущества.

Информация по показателям, указанным в отчетности по форме 0420323, также раскрывается в разрезе следующих аналитических признаков по виду имущества:

A10 - бензин автомобильный АИ-100;

A580 - бензин автомобильный АИ-80;

A92 - бензин автомобильный АИ-92;

A95 - бензин автомобильный АИ-95;

A98 - бензин автомобильный АИ-98;

BR - ячмень;

BT - битум нефтяной;

CB - соя;

CB - уголь бурый марки Б;

CD - уголь каменный марки Д;

CR - кукуруза;

DA - топливо дизельное ДТ-А;

DE - топливо дизельное ДТ-Е;

DS - топливо дизельное ДТ-Л;

DW - топливо дизельное ДТ-3;

E000 - ЦЕМ <1> I 42.5H, т/у (мешки 50 кг);

--------------------------------

<1> Цемент.

E001 - ЦЕМ I 42.5H (мешки 50 кг);

E002 - ЦЕМ I 42.5H, навал;

FA13 - удобрение азотно-фосфорно-калийное, марка 13-19-19;

FA16 - нитроаммофоска (азофоска), марка NPK 16-16-16;

FA20 - удобрение сложное азотно-фосфорное серосодержащее, марка 20:20;

FAF3 - удобрение азотно-фосфорно-калийное серосодержащее NPK(S) 15-15-15(10);

FAF4 - азотно-фосфорно-калийное удобрение NPK 10:26:26;

FAF5 - азотно-фосфорно-калийное удобрение NPK-1 10:26:26 (диаммофоска);

FAF6 - удобрение азотно-фосфорное серосодержащее, марка NP+S=16:20+12;

FAF7 - удобрение азотно-фосфорное серосодержащее, марка NP+S=20:20+14;

FAF8 - нитроаммофоска (азофоска), марка NPK 16-16-8;

FAF9 - нитроаммофоска (азофоска), марка NPK 20-10-10+S;

FAFT - удобрение азотно-фосфорно-калийное 15-15-15 тукосмесь;

FAMN - азофоска, марка NPKS 27-6-6-2;

FAS8 - удобрение азотно-фосфорно-калийное серосодержащее марки NPK(S) 8-20-30(2);

FAT1 - аммофос высший сорт;

FAT2 - аммофос, марка 12:52;

FATA - аммофос марки А;

FATB - аммофос марки Б;

FAZ1 - азофоска (нитроаммофоска), марка NPK (МОР) 16:16:16;

FAZ2 - азофоска (нитроаммофоска), марка NPKS (МОР) 22:15:0:7;

FAZ3 - азофоска (нитроаммофоска), марка NPKS (МОР) 19:16:8:3;

FAZ4 - азофоска (нитроаммофоска), марка NPK (МОР) 16:16:16;

FC31 - карбамид марки Б высший сорт;

FC41 - карбамид марки Б первый сорт;

FC51 - карбамид марки Б второй сорт;

FCG1 - калий хлористый гранулированный;

FDAF - диаммонийфосфат удобрительный;

FER1 - FERTIM NPS 9:14:10;

FER10 - FERTIM NPS 20:10:12;

FER11 - FERTIM NPS 26:10:14;

FER2 - FERTIM NPKS 10:10:10:9;

FER3 - FERTIM NPKS 4:16:16:4;

FER4 - FERTIM KMg 50:2;

FER5 - FERTIM KMg 55:2;

FER6 - FERTIM KMg 57:3;

FER7 - FERTIM NPKS 6:17:17:4;

FER8 - FERTIM NPKS 16:8:8:12;

FER9 - FERTIM NPKS 20:10:10:12;

FFOK - фосфаты обесфторенные кормовые (монокальцийфосфат);

FFPK - удобрение фосфорно-калийное PK 5:55;

FGKY - удобрение жидкое комплексное 11-37;

FIAS - известково-аммиачная селитра гранулированная;

FK14 - удобрения жидкие азотные (КАС) марки КАС-32;

FK15 - удобрение азотное жидкое марки КАС-32;

FK16 - удобрение карбамидо-аммиачное (КАС) марки КАС-32;

FKAR - карбамид марки А первый сорт;

FMUK - мука известняковая (доломитовая), марка А, группа 1;

FNPK - удобрение азотно-фосфорно-калийное серосодержащее марки NPK(S) 12-32-16(1);

FSKA - сода кальцинированная техническая марки А;

FSKB - сода кальцинированная техническая марки Б;

FSL0 - удобрение сложное марки 0-20-20+5S;

FSL5 - удобрение сложное марки NPK(S) 5-15-30+5S;

FSLB - селитра аммиачная марки Б;

FSMG - агрохимикат сульфат магния 7-водный марки: эпсомит гранулированный;

FSMK - агрохимикат сульфат магния 1-водный марки: кизерит мелкокристаллический;

FSMM - агрохимикат сульфат магния 7-водный марки: эпсомит мелкокристаллический;

FSNS - сульфонитрат, марка NS 30-7;

FSYG - сульфат аммония гранулированный (ТУ 2181-060-00205311-2014);

FSYK - сульфат аммония кристаллический;

FSYL - сульфат аммония гранулированный (ТУ 2181-001-26595427-2016);

FTYK - тукосмеси: азотно-фосфорное гранулированное удобрение NP(S) 16-20(12);

FUSL - фусы сланцевые;

GASB - природный газ (для режима "продажа НБО");

GASN - природный газ (кроме режима "продажа НБО");

HA - прокат арматурный;

HB - бетонная смесь тяжелого бетона;

HT - труба обсадная;

JET - топливо для реактивных двигателей ТС-1 высший сорт;

L - пиловочник, лесоматериалы круглые (хвойных пород);

LC - лесоматериалы круглые для использования в круглом виде (хвойных пород);

LD - дровяная древесина для технологических нужд, ТУ 13-0273685-404-89;

LE - пиловочник, лесоматериалы круглые (бревна хвойных пород);

LF - балансы, ТУ 13-0273685-404-89;

LH - хлысты;

LL - пиловочник, лесоматериалы круглые (лиственных пород);

LM - балансы (лиственных пород);

LP - брикеты, пеллеты;

LPPV - щепа;

LS - лесоматериалы для лущения;

LX - пиловочник, лесоматериалы круглые, смеси (бревна пиловочные хвойных пород, поставляемые для экспорта);

LY - балансы (хвойных пород);

LZ - пиловочник, лесоматериалы круглые, смеси (хвойных пород);

M10 - мазут топочный;

NEFP - нефть для нефтеперерабатывающих предприятий;

NEFT - нефть сырая;

OI - масло;

OTHER - иной биржевой товар;

PC - продукция нефтехимического производства и иные биржевые товары;

PP - сжиженные углеводородные газы;

RS - сахар-сырец свекловичный;

SA - пиломатериалы, брусок (хвойных пород);

SB - пиломатериалы, брус (хвойных пород);

SCC - пиломатериалы профилированные, блок-хаус срощенный, DIN 68126/86;

SD - пиломатериалы, доска обрезная (хвойных пород);

SE - пиломатериалы, доска необрезная (хвойных пород);

SF - подсолнечник;

SFE - пиломатериалы профилированные евровагонка, DIN 68126/86;

SG - сахар белый кристаллический категория ТС2;

SGB - пиломатериалы профилированные имитация бруса, DIN 68126/86;

SHH - пиломатериалы профилированные, блок-хаус, DIN 68126/86;

SJC - пиломатериалы профилированные имитация бруса срощенная, DIN 68126/86;

SK - пиломатериалы, доска обрезная (хвойных пород северной сортировки);

SM - пиломатериалы, доска обрезная (лиственных пород);

SN0 - пиломатериалы профилированные, наличник, DIN 68126/86;

SP - пиломатериалы, брусок (лиственных пород);

SR - пиломатериалы, брус (лиственных пород);

SSC - пиломатериалы профилированные, доска пола срощенная, DIN 68126/86;

ST - пиломатериалы, доска необрезная (лиственных пород);

SVC - пиломатериалы профилированные, вагонка срощенная, DIN 68126/86;

SZB - пиломатериалы для железной дороги;

TM - топливо судовое;

TPBU - топливо печное бытовое;

TRD - топливо для реактивных двигателей марок РТ в/с ТС-1 в/с;

WF - филе рыбы мороженой;

WH - пшеница;

WS - рыба семейства сельдевых;

WT - рыба семейства тресковых.

В случае если по показателям отчетности по форме 0420323 по группе аналитических признаков "Вид имущества" указан код "OTHER", информация по указанным показателям отражается по группе аналитических признаков "Наименование иного вида имущества", указывается наименование иного товара, допущенного к организованным торгам (биржевой товар), хранение и учет которого осуществляет оператор товарных поставок, на основании договора хранения или иного договора.

В других случаях информация по группе аналитических признаков "Наименование иного вида имущества" не заполняется.

5. Отчетность по форме 0420323 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.