Порядок составления Отчетности (отчета) по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов"

Порядок

составления Отчетности (отчета) по форме 0420724 "Реестр

контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора

финансовой платформы, оператора информационной системы,

в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых

активов, оператора обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420724) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее - отчитывающиеся организации) одновременно с составлением отчетности по форме 0420934 "Сведения об осуществлении финансовых сделок" (далее - отчетность по форме 0420934), за исключением показателей подраздела 1.2 раздела 1, отчетности по форме 0420708 "Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций" (далее - отчетность по форме 0420708), за исключением показателей раздела 1, отчетности по форме 0420710 "Отчет об обязательствах, связанных с осуществлением деятельности по организации привлечения инвестиций, организации, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ" (далее - отчетность по форме 0420710), отчетности по форме 0420714 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420714).

2. По показателям отчетности по форме 0420724 указываются сведения о контрагентах отчитывающихся организаций.

3. По группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" указывается идентификатор контрагента, позволяющий выделить одного контрагента из других контрагентов. При формировании значения идентификатора контрагента отчитывающиеся организации должны указать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для юридического лица - резидента указывается код Российской Федерации "643" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ), идентификационным номером налогоплательщика (далее - ИНН) и основным государственным регистрационным номером юридического лица (далее - ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) (при этом в случае отсутствия ИНН указывается десять нулей, в случае отсутствия ОГРН - тринадцать нулей);

для юридического лица - нерезидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия кода TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются три нуля, а в случае наличия кода TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000");

для индивидуального предпринимателя - резидента указывается код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и основным государственным регистрационным номером индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) (при этом в случае отсутствия ИНН указывается двенадцать нулей, в случае отсутствия ОГРНИП - пятнадцать нулей);

для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - резидента указывается код Российской Федерации "643", ИНН (при наличии);

для физического лица - нерезидента (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, код TIN или его аналог или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN или его аналога и регистрационного номера в стране регистрации указываются пять нулей, а в случае наличия кода TIN или его аналога или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000").

После указанных характеристик в целях обеспечения идентификации контрагента по решению отчитывающихся организаций значение идентификатора контрагента дополняется характеристикой, позволяющей отчитывающейся организации однозначно идентифицировать конкретного контрагента (в том числе наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица, серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется знак "_".

При отражении в отчетности отчитывающихся организаций сведений, относящихся к одному и тому же контрагенту, должен указываться один и тот же идентификатор контрагента. Изменение значения идентификатора контрагента осуществляется в случае изменения значения характеристик, использованных при формировании идентификатора контрагента.

4. Полные наименования юридических лиц - резидентов указываются в соответствии с ЕГРЮЛ.

4.1. По показателям "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя). Для контрагентов отчитывающейся организации, являющихся юридическими лицами, указанный показатель не заполняется.

Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов указываются в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

В случае выявления расхождений в написании полного наименования контрагента - юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего - при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах клиентов, контрагентов и в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, отчитывающейся организации необходимо по показателю "Примечание" указать полное наименование контрагента - юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее - при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

Полное наименование контрагента - иностранного юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) контрагента - иностранного гражданина (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) указываются на английском языке (если не применимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

По показателям "Полное наименование", "Сокращенное наименование (при наличии)" указывается соответственно полное и (или) сокращенное (при наличии) наименования юридического лица, являющегося контрагентом отчитывающейся организации, в соответствии с учредительными документами указанного юридического лица.

Показатель "Сокращенное наименование (при наличии)" указывается только в случае, если информация о контрагенте отражена в отчетности по форме 0420714. В иных случаях значение показателя не указывается.

4.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" для контрагентов - резидентов указывается ИНН.

Для нерезидентов показатель "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" не заполняется.

4.3. По показателю "TIN или его аналог" для контрагентов - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика иностранной организации или иностранного гражданина (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) в стране регистрации (код TIN) или его аналог или регистрационный номер в стране регистрации.

При отсутствии у нерезидента кода TIN или его аналога и регистрационного номера в стране регистрации по показателю "TIN или его аналог" необходимо указывать код нерезидента, начиная с "КН0001". В коде нерезидента, позволяющем выделить одного нерезидента из других нерезидентов, отчитывающаяся организация должна отразить аббревиатуру "КН" и порядковый номер нерезидента, присвоенный ему отчитывающейся организацией и состоящий из четырех цифр с лидирующими нулями (далее - код нерезидента). Порядковые номера контрагентов - юридических и физических лиц, являющихся нерезидентами, у которых отсутствуют код TIN или его аналог и регистрационный номер в стране регистрации, должны присваиваться начиная с номера 0001. При отражении в отчетности отчитывающейся организации сведений, относящихся к одному и тому же нерезиденту, должен указываться один и тот же код нерезидента.

Для резидентов показатель "TIN или его аналог" не заполняется.

4.4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" для контрагентов - резидентов, являющихся юридическими лицами, указывается ОГРН в соответствии с ЕГРЮЛ.

Для нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" не указывается.

4.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" для контрагентов - резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается ОГРНИП в соответствии с ЕГРИП для индивидуального предпринимателя. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается пятнадцать нулей.

Для нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" не указывается.

4.6. По показателю "Код страны по ОКСМ" указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан контрагент - юридическое лицо.

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира.

4.7. По показателям "Документ, идентифицирующий физическое лицо", "Серия (при наличии) документа, идентифицирующего физическое лицо" и "Номер документа, идентифицирующего физическое лицо" указываются соответственно информация о документе, идентифицирующем контрагента отчитывающейся организации, и серия (при наличии), номер документа, идентифицирующего физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем.

Показатели "Документ, идентифицирующий физическое лицо", "Серия (при наличии) документа, идентифицирующего физическое лицо" и "Номер документа, идентифицирующего физическое лицо" заполняются отчитывающейся организацией только в случае, если контрагентом отчитывающейся организации является физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем.

4.8. Показатели "Дата рождения", "Место рождения", "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)", "Код страны гражданства по ОКСМ", "Населенный пункт места жительства" заполняются только в случае, если контрагент отражен в отчетности по форме 0420714. В иных случаях значение показателей не указывается.

По показателю "Код страны гражданства по ОКСМ" указывается код страны, гражданином (подданным) которой является контрагент - физическое лицо. В случае наличия двойного гражданства каждый код в соответствии с ОКСМ должен указываться через пробел, при отсутствии гражданства необходимо указывать "Лицо без гражданства".

4.9. Показатель "Вид контрагента" отражается в отчетности по форме 0420724 со следующими значениями:

ФЛ - физическое лицо (за исключением индивидуального предпринимателя);

ИП - индивидуальный предприниматель;

ЮЛ - юридическое лицо.

При этом для контрагентов отчитывающейся организации, указанных в отчетности по форме 0420710 и отчетности по форме 0420714, используются все приведенные значения показателя "Вид контрагента", для контрагентов, указанных в отчетности по форме 0420708, используются значения показателей "ИП - индивидуальный предприниматель" и "ЮЛ - юридическое лицо", для контрагентов, указанных в отчетности по форме 0420934, используется только значение показателя "ЮЛ - юридическое лицо".

4.10. Показатель "Адрес для направления почтовой корреспонденции" заполняется только в случае, если информация о контрагенте отражена в отчетности по форме 0420714. В иных случаях значение показателя не указывается.

4.11. Показатель "Регистрационный номер в стране регистрации" заполняется только в случае, если контрагент отражен в отчетности по форме 0420708 и (или) по форме 0420714. В иных случаях значение показателя не указывается.

4.12. По показателю "Аффилированное лицо" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420714 в качестве аффилированного лица. В противном случае значение показателя не указывается.

4.13. По показателю "Инвестор" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420710 и (или) по форме 0420708 в качестве инвестора. В противном случае значение показателя не указывается.

4.14. По показателю "Лицо, привлекающее инвестиции" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420708 в качестве лица, привлекающего инвестиции. В противном случае значение показателя не указывается.

4.15. По показателю "Лицо, присоединившееся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок с потребителями финансовых услуг" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420934 в качестве лица, заключившего договор об оказании услуг оператора финансовой платформы с потребителями финансовых услуг. В противном случае значение показателя не указывается.

5. Отчетность по форме 0420724 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.