Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420264 "Сведения

о контрагентах и имуществе негосударственного

пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420264) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей одновременно с составлением отчетности по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420251), и (или) отчетности по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420252), и (или) отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (далее - отчетность по форме 0420254), и (или) отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" (далее - отчетность по форме 0420255), и (или) отчетности по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" (далее - отчетность по форме 0420256) с учетом пунктов 13 - 20 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчетность по форме 0420264 составляется по состоянию на день ее составления.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420264 указываются сведения о контрагентах фонда, отраженных в отчетности фонда, указанной в пункте 1 настоящего Порядка и представляемой в составе одного файла.

2.1. По показателю "Полное наименование" указывается полное наименование юридического лица.

По показателям "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)" указывается соответственно фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

Полные наименования юридических лиц - резидентов указываются в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов указываются в соответствии с Единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

В случае выявления расхождений в написании полного наименования контрагента - юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнее - при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах клиентов, контрагентов и в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, фонду необходимо по показателю "Примечание" указать полное наименование контрагента - юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее - при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии), указываются на английском языке (если не применимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

2.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" для контрагентов - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).

Для нерезидентов показатель "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" не заполняется.

2.3. По показателю "TIN" для контрагентов - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика иностранной организации или иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN), в случае отсутствия TIN - регистрационный номер в стране регистрации.

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать код нерезидента.

В коде нерезидента, позволяющем выделить одного нерезидента из других нерезидентов, фонд должен отразить аббревиатуру "КН" и порядковый номер нерезидента, присвоенный ему фондом и состоящий из четырех цифр. Порядковые номера контрагентов - юридических и физических лиц, являющихся нерезидентами, у которых отсутствуют TIN и регистрационный номер в стране регистрации, должны присваиваться начиная с номера 0001 (КН0001). При отражении в отчетности по форме 0420264 сведений, относящихся к одному и тому же нерезиденту, должен указываться один и тот же код нерезидента.

Для резидентов показатель "TIN" не заполняется.

2.4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" для контрагентов - резидентов, являющихся юридическими лицами, указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН).

Для нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" не указывается.

2.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" для контрагентов - резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП).

Для нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" не указывается.

2.6. По показателю "Код страны" указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан контрагент - юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является контрагент - физическое лицо (в случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо; при отсутствии гражданства указывается "Лицо без гражданства").

Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

2.7. По показателю "Акционер, конечный собственник или лицо, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд" указывается:

"Акционер, конечный собственник или лицо, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд, - не миноритарий", в случае если контрагент отражен в разделе 1 или разделе 3 отчетности по форме 0420251 в качестве акционера, владеющего не менее чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, или в качестве конечного собственника, или в качестве лица, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд;

"Акционеры-миноритарии", в случае если контрагенты отражены в разделе 1 отчетности по форме 0420251 в качестве акционеров, владеющих менее чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда.

В противном случае значение показателя "Акционер, конечный собственник или лицо, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд" не указывается.

При отражении информации об акционерах фонда, владеющих менее чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, по показателю "Полное наименование" указывается значение "Акционеры-миноритарии", показатели "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)", "TIN", "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)", "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)", "Код страны" не заполняются, по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" указывается значение "Акционеры-миноритарии".

2.8. По показателю "Аффилированное лицо" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в разделе 2 или разделе 3 отчетности по форме 0420251 в качестве аффилированного лица. В противном случае значение показателя "Аффилированное лицо" не указывается.

2.9. По показателю "Категория связанной стороны" для контрагентов, указанных по группе аналитических признаков "Идентификатор связанной стороны" подразделов 5.1 и 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420252, указывается категория связанной стороны.

2.10. По показателю "Управляющая компания" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420252, и (или) в подразделах 8.1 и 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделах 5.1, 5.3, 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве управляющей компании, с которой фонд заключил договор доверительного управления. В противном случае значение показателя "Управляющая компания" не указывается.

2.11. По показателю "Негосударственный пенсионный фонд" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420252, и (или) в подразделах 8.1 и 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 1.3 раздела 1, подразделах 5.1 и 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве негосударственного пенсионного фонда, в том числе для отражения информации об имуществе фонда, которое не передано в доверительное управление управляющей компании. В противном случае значение показателя "Негосударственный пенсионный фонд" не указывается.

2.12. По показателю "Кредитная организация" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве кредитной организации. В противном случае значение показателя "Кредитная организация" не указывается.

2.13. По показателю "Брокер" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве брокера. В противном случае значение показателя "Брокер" не указывается.

2.14. По показателю "Эмитент" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве эмитента (для неэмиссионных ценных бумаг - лица, обязанного по ценным бумагам). В противном случае значение показателя "Эмитент" не указывается.

2.15. По показателю "Иностранный индексный инвестиционный фонд" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве иностранного индексного инвестиционного фонда. В противном случае значение показателя "Иностранный индексный инвестиционный фонд" не указывается.

2.16. По показателю "Управляющий ипотечным покрытием" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве управляющего ипотечным покрытием. В противном случае значение показателя "Управляющий ипотечным покрытием" не указывается.

2.17. По показателю "Дебитор" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в разделах 2 - 4 отчетности по форме 0420252, и (или) в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 в качестве дебитора. В противном случае значение показателя "Дебитор" не указывается.

2.18. По показателю "Пять крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420256 в качестве одного из пяти дебиторов фонда по расчетам с поставщиками и подрядчиками, имеющих наибольшую задолженность. В противном случае значение показателя "Пять крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" не указывается.

2.19. По показателю "Кредитор" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в разделах 2 - 4 отчетности по форме 0420252, и (или) в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) при отражении сведений о кредиторской задолженности по расчетам по договорам администрирования договоров обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, по расчетам с акционерами в отчетности по форме 0420256 в качестве кредитора. В противном случае значение показателя "Кредитор" не указывается.

2.20. По показателю "Пять крупнейших кредиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420256 в качестве одного из пяти кредиторов фонда по расчетам с поставщиками и подрядчиками, имеющих наибольшую задолженность. В противном случае значение показателя "Пять крупнейших кредиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" не указывается.

2.21. По показателю "Пять крупнейших прочих кредиторов" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420256 в качестве одного из пяти прочих кредиторов фонда, имеющих наибольшую задолженность. В противном случае значение показателя "Пять крупнейших прочих кредиторов" не указывается.

2.22. По показателю "Прочие контрагенты" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254, и (или) в подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255, и (или) в отчетности по форме 0420256 в качестве иного контрагента. В противном случае значение показателя "Прочие контрагенты" не указывается.

2.23. По показателю "Примечание" указываются (при наличии) иные сведения о контрагентах фонда, являющиеся, по решению фонда, существенными.

2.24. По группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" указывается идентификатор контрагента, позволяющий выделить одного контрагента из других контрагентов. При формировании значения идентификатора контрагента фонд должен указать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для юридического лица - резидента указывается код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРН (при этом в случае отсутствия ИНН указывается десять нулей, в случае отсутствия ОГРН - тринадцать нулей);

для юридического лица - нерезидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается три нуля, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000");

для индивидуального предпринимателя - резидента указывается код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРНИП (при этом в случае отсутствия ИНН указывается двенадцать нулей, в случае отсутствия ОГРНИП - пятнадцать нулей);

для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - резидента указывается код Российской Федерации "643", ИНН, СНИЛС. Значение СНИЛС указывается при отсутствии ИНН (при этом в случае отсутствия ИНН указывается двенадцать нулей, в случае отсутствия СНИЛС указывается "000-000-00000");

для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается пять нулей, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000").

После указанных характеристик в целях обеспечения идентификации контрагента по решению фонда значение идентификатора контрагента дополняется характеристикой, являющейся, по решению фонда, существенной и относящейся к конкретному контрагенту (наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица, серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица, или другая характеристика).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется знак "_".

При отражении в отчетности фонда сведений, относящихся к одному и тому же контрагенту, должен указываться один и тот же идентификатор контрагента. Изменение значения идентификатора контрагента осуществляется в случае изменения значения характеристик, использованных при формировании идентификатора контрагента.

При отражении информации об акционерах фонда, владеющих менее чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" указывается значение "Акционеры-миноритарии".

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420264 указываются сведения о ценных бумагах, отраженных в отчетности фонда, указанной в пункте 1 настоящего Порядка и представляемой в составе одного файла.

3.1. По показателям "Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" и "Дата регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указываются соответственно регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценной бумаги) и дата регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг. Для депозитарной расписки указывается регистрационный номер ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

3.2. По показателю "Код ISIN ценной бумаги" указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN), а в случае отсутствия ISIN - три нуля.

3.3. По показателю "Номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом" для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указываются первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов (для инвестиционных паев Открытого паевого инвестиционного фонда рыночных финансовых инструментов "Финам Первый" указывается "0097а").

3.4. По показателю "Иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги" в случае отсутствия ISIN и регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг указывается идентификационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги. Для депозитарной расписки указывается номер регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

3.5. По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" в целях составления отчетности по форме 0420264 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

CON - складские свидетельства;

DFA1 - цифровые финансовые активы, включающие денежные требования;

DFA2 - цифровые финансовые активы, включающие возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам;

DFA3 - цифровые финансовые активы, включающие права участия в капитале непубличного акционерного общества;

DFA4 - цифровые финансовые активы, включающие право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг;

DGR(UDR_DFA) - цифровые права, включающие одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы;

DGR(OTHER) - иные цифровые права;

DIGS(UDRl) - цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей);

DIGS(UDR2) - цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) правом использования результатов интеллектуальной деятельности;

DIGS(UDR3) - цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг;

DR1 - депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов;

DR2 - депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

ENC1 - документарные закладные (необездвиженные);

ENC2 - обездвиженные документарные закладные;

ENC3 - электронные закладные;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

KSU - клиринговые сертификаты участия;

OPN - опционы эмитента;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

SN1 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - резидентов;

SN2 - структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов;

SN3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов;

SN4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

UDR1 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей);

UDR2 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) правом использования результатов интеллектуальной деятельности;

UDR3 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг;

WTS - варранты;

OTHER - иные типы ценной бумаги (виды финансового инструмента).

3.6. По показателю "Код срока погашения ценной бумаги" указывается "SHT" - для долговых ценных бумаг, срок погашения которых один год или менее, "LNT" - для долговых ценных бумаг, срок погашения которых свыше одного года, "DFT" - для долговых ценных бумаг, не погашенных в срок (просроченные ценные бумаги).

В целях формирования показателя "Код срока погашения ценной бумаги" срок погашения определяется как срок от даты выпуска долговой ценной бумаги до даты ее погашения.

В случае если долговая ценная бумага предусматривает погашение ее номинальной стоимости частями в разные даты, срок ее погашения рассчитывается исходя из последней даты погашения.

Долговые ценные бумаги, решением о выпуске которых не определен срок их погашения, отражаются по показателю "Код срока погашения ценной бумаги" как долгосрочные (указывается LNT).

Ценные бумаги, предусматривающие погашение по первому требованию владельца, отражаются по показателю "Код срока погашения ценной бумаги" как краткосрочные (указывается SHT).

3.7. По показателю "Код эмитента" для ценных бумаг нерезидентов указывается один из следующих кодов, отражающих принадлежность эмитента к одному из секторов (подсекторов) экономики:

GOV - иностранные государства;

NCB - иностранные центральные банки;

DTC - банки-нерезиденты;

INS - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;

MMF - инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;

OFC - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг;

OTH - прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты.

3.8. По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала, сумма в иностранной валюте" указывается номинальная стоимость (для облигаций - непогашенная номинальная стоимость) одной ценной бумаги в единицах валюты номинала, указанной по показателю "Код валюты номинала ценной бумаги".

3.9. По показателю "Субординированность (для облигаций и депозитов)" для облигаций указывается, являются ли они субординированными:

"Да" - являются субординированными;

"Нет" - не являются субординированными.

3.10. При формировании значения идентификатора ценной бумаги по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги", позволяющего выделить одну ценную бумагу из других ценных бумаг, указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг) - для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами - резидентами. Для ценных бумаг, выпущенных эмитентами - нерезидентами, а также в случае отсутствия регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг указываются три нуля;

ISIN. В случае отсутствия ISIN указываются три нуля;

международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments) (далее - CFI). В случае отсутствия CFI указываются три нуля.

После указанных характеристик идентификатора ценной бумаги в целях обеспечения ее идентификации по решению фонда значение идентификатора дополняется характеристикой, являющейся, по решению фонда, существенной и относящейся к конкретной ценной бумаге (наименование лица, обязанного по ценной бумаге, или другая характеристика).

В качестве разделителя характеристик идентификатора ценной бумаги используется знак "_".

При отражении в отчетности фонда сведений, относящихся к одной и той же ценной бумаге, должен указываться один и тот же идентификатор ценной бумаги. Изменение значения идентификатора ценной бумаги осуществляется в случае изменения значения характеристик, использованных при формировании идентификатора ценной бумаги.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420264 указываются сведения об объектах недвижимости, отраженных в отчетности фонда, указанной в пункте 1 настоящего Порядка и представляемой в составе одного файла.

4.1. По показателю "Наименование объекта недвижимости" указывается наименование объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром недвижимости (далее - ЕГРН), указанное в выписке из ЕГРН или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество, для воздушных судов - тип (наименование) воздушного судна, для морских судов и судов внутреннего водного транспорта - название судна.

4.2. По показателю "Адрес места фактического нахождения" указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости в соответствии с ЕГРН, указанный в выписке из ЕГРН или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество, включающий в себя: для зданий, сооружений, помещений - город, улицу, номер дома (последнее - при наличии), номер помещения (при наличии); для земельных участков - область, район.

4.3. При формировании значения идентификатора объекта недвижимости по группе аналитических признаков "Идентификатор объекта недвижимости", позволяющего выделить один объект недвижимости из других объектов недвижимости, для объекта недвижимости, который расположен на территории Российской Федерации, приводится (при наличии) кадастровый (условный) номер объекта недвижимости в соответствии с ЕГРН, указанный в выписке из ЕГРН или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество.

В случае отсутствия кадастрового (условного) номера объекта недвижимости, а также для объекта недвижимости, который расположен за пределами Российской Федерации, в целях обеспечения его идентификации фондом используется иное значение идентификатора объекта недвижимости.