2.6. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420861

- Раздел 1 "Сведения о внутренних документах специализированного депозитария" (далее - Раздел 1):

- в соответствии с пунктом 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420861 в Разделе 1 отражаются сведения о внутренних документах СД, регламентирующих деятельность СД, осуществляемую на основании лицензии на осуществление деятельности СД инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - лицензия СД), за исключением сведений о регламенте специализированного депозитария по осуществлению контроля за деятельностью по инвестированию средств пенсионных накоплений и вносимых в него изменениях;

- статьей 44 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (далее - Федеральный закон N 156-ФЗ) установлены требования к СД, осуществляющему деятельность на основании лицензии СД;

- в соответствии с частью 20 статьи 44 Федерального закона N 156-ФЗ правила организации и осуществления внутреннего контроля СД (далее - ПВК СД) и вносимые в них изменения утверждаются советом директоров (наблюдательным советом), а при его отсутствии общим собранием акционеров (участников) СД.

С учетом вышеизложенного, ПВК СД необходимо указывать по показателям Раздела 1 отчетности по форме 0420861.

- В разделе 2 "Сведения об обращениях клиентов и иных лиц" отчетности по форме 0420861 отражаются сведения об обращениях физических и юридических лиц, являющихся клиентами СД или являющихся стороной по договору с клиентом СД в рамках деятельности, в отношении которой СД оказывает услуги, а также иных лиц на действия СД и (или) его работников по вопросам нарушения их прав и интересов, поступившие в СД в течение месяца, за который представляется отчетность по форме 0420861, как в письменной, так и в иных формах, а также об указанных обращениях, полученных СД в месяце, предшествовавшем отчетному месяцу, в случае если такие обращения не были рассмотрены до начала отчетного месяца. Если на отчетную дату поступившее обращение еще не рассмотрено, показатель "Результаты рассмотрения обращения" не заполняется.

- По показателю "Полное наименование" раздела 2 отчетности по форме 0420861 указывается полное наименование юридического лица, в отношении которого поступило обращение (в отношении которого действия СД и (или) его работников привели к нарушению). В случае если обращение поступило СД в отношении УК, осуществляющей управление имуществом паевого инвестиционного фонда, по показателю "Полное наименование" указывается полное наименование УК паевого инвестиционного фонда, а в скобках приводится полное название (индивидуальное обозначение) паевого инвестиционного фонда.

- Раздел 3 "Сведения об участии специализированного депозитария в судебных процессах в связи с осуществлением деятельности специализированного депозитария":

- в случае, если СД при подаче заявления о включении в реестр требований кредиторов в соответствии с абзацем 8 статьи 2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" выступает в деле о несостоятельности (банкротстве) в качестве конкурсного кредитора (кредитора по денежным обязательствам), то по данному судебному процессу в соответствии с пунктом 4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420861 по показателю "Вид лица, в качестве которого специализированный депозитарий участвует в деле" раздела 3 указывается вид лица "истец". При этом по показателю "Примечание" раздела 3 отчетности по форме 0420861 по данному судебному процессу необходимо указать сведения о том, что СД выступает в деле о несостоятельности (банкротстве) в качестве конкурсного кредитора.

В случае если третье лицо (цессионарий) не оформил процессуальное правопреемство, конкурсным кредитором продолжает отражаться в реестре кредиторов СД, соответственно должник по делу о банкротстве обязан исполнить решение суда в отношении СД.

Таким образом, СД должен отражать по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420861 информацию о деле о банкротстве, по которому она по состоянию на отчетную дату продолжает отражаться в реестре кредиторов как конкурсный кредитор. При этом по показателю "Примечание" раздела 3 отчетности по форме 0420861 рекомендуется указывать информацию о заключении договора цессии с третьим лицом (цессионарием), которое не оформило процессуальное правопреемство в рамках указанного дела о банкротстве по состоянию на отчетную дату.

В случае если по состоянию на следующую отчетную дату третье лицо (цессионарий) оформит процессуальное правопреемство в рамках указанного дела о банкротстве, то информация по такому делу о банкротстве по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420861 не отражается.

Информация о судебном процессе, в котором СД выступает в качестве конкурсного кредитора, не отражается по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420861 начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором осуществлено фактическое исполнение требований конкурсного кредитора в полном объеме;

- по показателю "Дата исполнения решения суда" в соответствии с пунктом 4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420861 отражается:

- указанная в решении суда дата исполнения ответчиком судебных требований в полном объеме (если в решении суда указана дата его исполнения) - в случае если СД участвует в судебном процессе в качестве ответчика, лица, заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, конкурсного кредитора;

- в случае если решение суда не содержит указания на конкретную дату исполнения решения суда (срок его исполнения), в том числе если решение суда подлежит немедленному исполнению - дата фактического исполнения ответчиком судебных требований в полном объеме,

в ином случае показатель "Дата исполнения решения суда" не заполняется;

- в случае фактического исполнения ответчиком судебных требований в полном объеме информация о судебном процессе не отражается по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420861 начиная с отчетности за календарный месяц, следующий за календарным месяцем, в котором осуществлено исполнение судебных требований в полном объеме.

При этом информация о судебном разбирательстве, в котором СД выступает в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования, не отражается по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420861, начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором судом принято решение в отношении указанного судебного разбирательства.