2.13. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420873

2.13. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420873.

2.13.1. При формировании показателя "Количество случаев предоставления информации из реестра, единиц" раздела 1 "Количество и объемы проведенных специализированным депозитарием операций и случаев предоставления информации из реестра" (далее - Раздел 1) отчетности по форме 0420873 "Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда", утвержденной в приложении 1 к Указанию N 6270-У (далее - форма 0420873), следует учитывать документы, которые подлежат регистрации держателем реестра в системе учета документов в соответствии с пунктом 2.6 Положения Банка России от 27.12.2016 N 572-П "О требованиях к осуществлению деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг".

2.13.2. В соответствии с пунктом 2.4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420873 по показателю "Иные операции, не связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц, единиц" указывается общее количество иных операций, не связанных со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и со счета неустановленных лиц, по всем реестрам, в том числе операции по фиксации фактов ограничения и обременения ценных бумаг.

Таким образом в Разделе 1 отчетности по форме 0420873 по показателю "Иные операции, не связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц, единиц" указываются иные операции, не отраженные по показателям "Количество операций по открытию лицевого счета, изменению сведений о зарегистрированных лицах, единиц" и "Количество операций, связанных со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц, единиц", а также указываются операции по фиксации фактов ограничения и обременения ценных бумаг.

2.13.3. В разделе 2 отчетности по форме 0420873:

- в соответствии с пунктом 3.5 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420873 в случае если в отчетном периоде СД заключил с УК договор о ведении реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ, но при этом ПИФ на отчетную дату не сформирован, необходимо отразить нулевые значения числовых показателей в разрезе групп аналитических признаков:

- Идентификатор договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг;

- Идентификатор паевого инвестиционного фонда;

- Идентификатор управляющей компании;

- Идентификатор ценной бумаги,

по ПИФ, который еще не сформирован, и по УК, с которой СД заключил договор на ведение реестра владельцев инвестиционных паев вышеуказанного ПИФ в отчетном периоде;

- при заполнении показателей "Количество инвестиционных паев, учитываемых на лицевых счетах зарегистрированных лиц" и "Количество инвестиционных паев, учитываемых на счете неустановленных лиц" допускается указание количества инвестиционных паев с точным количеством знаков после запятой в соответствии с ПДУ ПИФ.

2.13.4. В разделе 3 отчетности по форме 0420873 указываются ПИФ, в отношении которых СД прекратил ведение реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ, но не передал реестры и документы, связанные с их ведением, хранение которых на отчетную дату он осуществляет (прекращенные ПИФ и ПИФ, с которыми прекращены договоры на ведение реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ).

В разделе 3 отчетности по форме 0420873 отражение сведений в разрезе идентификаторов договоров не предусмотрено. Следовательно, в разделе 1 отчетности по форме 0420874 не отражаются сведения о договорах с прекращенными ПИФ, отраженными в разделе 3 отчетности по форме 0420873.