2.2.4. Сопроводительная информация к отчетности управляющей компании, согласуемой СД

В приложении 2 к Указанию Банка России от 05.10.2022 N 6292-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 6292-У) отсутствуют требования о подписании Сопроводительной информации к отчетности УК уполномоченным лицом СД, таким образом эта информация может не включаться в частный отчет XBRL, предоставляемый в СД с целью согласования. Таким образом, невыполнение контрольных соотношений, предусмотренных для данного раздела в таксономии XBRL Банка России версии 5.2, необходимо игнорировать.

При заполнении УК Сопроводительной информации к отчетности в частном отчете XBRL СД не обязан осуществлять ее проверку и не несет ответственности за указание некорректной информации в указанном разделе.

При этом СД по собственной инициативе вправе обращать внимание УК на некорректность данных в Сопроводительной информации к отчетности в частном отчете XBRL.