1. История изменений документа

Версия документа

Дата

Суть изменения

2

4 июня 2018

Изменена нумерация разделов.

Доработан раздел 3.4 в части конкретизации требований к наименованию дополнительных архивов.

Доработан раздел 3.5 в части конкретизации требований к наименованию дополнительных архивов.

3

6 июня 2018

Исправлены примеры наименования дополнительных архивов в разделах 3.1 (стр. 6) и 3.3 (стр. 12, 13). Обращаем внимание, что в случае если управляющая компания именовала дополнительные архивы, руководствуясь примерами версии 2 документа, то при представлении пакетов отчетности за май 2018 года допускается использование подобных наименований (без постфикса spec_dep). С отчетности за июнь 2018 года именование дополнительных архивов должно осуществляться согласно версии 3 обозначенного документа.

4

6 августа 2018

5

29.10.2019

Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 3.1 и выше.

6

12.07.2021

Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 4.2 и выше:

- по всему тексту:

- актуализированы наименования точек входа;

- уточнено понятие частного отчета XBRL и даны рекомендации по его наименованию;

- п. 3.1:

- уточнены данные по частным отчетам XBRL и дополнительным архивам в связи с разделением сроков представления отчета по форме 0420502 по ПИФ, инвестиционные паи которых предназначены либо не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов;

- актуализировано наименование открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ";

- п. 3.3:

- добавлена форма 0420526 "Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений";

- добавлены рекомендации о соответствии в Основном и частном отчете XBRL идентификаторов АИФ, ПИФ, НПФ и договоров по одному и тому же АИФ/ПИФ/НПФ/договору;

- п. 5 - уточнено место расположения Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL АИФ, УК ИФ, ПИФ и НПФ на сайте Банка России;

- п. 6 - добавлена ссылка на таблицу 10 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России;

- п. 7:

- удален подпункт А) про представление показателей отчетов по формам 0420521 и 0420522 по модулю с изменением нумерации последующих подпунктов;

- добавлен подпункт Б) про указание количества знаков после запятой по показателям количества паев;

- пп. Д) - к перечню форм, которые не представляет управляющая компания, имеющая лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, добавлены формы 0420510 и 0420527, а также ссылка на формы СПОД;

- добавлен подпункт Е) - об особенностях заполнения разделов с дополнительной информацией отчетов по формам 0420521 и 0420522, изменена нумерация последующего подпункта;

- пп. Ж) - уточнены данные по представлению отчетов по форме 0420502 по ПИФ, инвестиционные паи которых предназначены либо не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, добавлена форма 0420505;

- добавлен пп. З) об особенностях формирования отчетности по точке входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd.

7

01-11-2021

По тексту уточнено, что электронная подпись уполномоченного лица является открепленной;

- п. 3.6 - изменен принцип вложения в дополнительный архив сопроводительных документов;

- п. 7 - добавлены подпункты:

- З) о логике формирования идентификатора ПИФ;

- И) о заполнении показателя "Код ISIN" в Расшифровках Раздела 3 "Активы" в подраздел 8.2,

- изменена нумерация последнего подпункта.

8

07-03-2023

Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 5.2 и выше:

1. актуализирован перечень точек входа в разделах 2 и 8;

2. в разделе 7:

- уточнен пп. Б);

- добавлен пп. В) с указанием долевых показателей со специфической разрядностью с изменением нумерации последующих пунктов;

- изменен пп. Г) - приведены актуальные требования к заполнению показателя "Наименование биржи" отчета по форме 0420502;

- добавлен пп. Д) об особенностях отражения операций конвертации выпусков депозитарных расписок, входящих в состав имущества ПИФ, в акции с изменением нумерации последующих пунктов;

- добавлен пп. Е) об особенностях заполнения показателя "Количество уникальных владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов" с изменением нумерации последующих пунктов;

- изменен пп. К) по формам 0420521 и 0420522 - указаны требования к формату осей и использование внешних справочников счетов и символов отчета о финансовых результатах;

- добавлен пп. Л) об особенностях заполнения отчета по форме 0420523 с изменением нумерации последующих пунктов;

- добавлен пп. Р) о максимальном количестве вложенных в пакет отчетности дополнительных архивов;

- актуализирован пп. С) (ранее - З)) - о требованиях к значению групп аналитических признаков "Идентификатор паевого инвестиционного фонда" и "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда";

- добавлен пп. Т) об особенностях заполнения таблицы "Информация о документах, включенных в состав пакета с отчетностью".

9

21-04-2023

В разделе 7:

- добавлен пп. Ж) об особенностях заполнения группы аналитических признаков "Код по ОКСМ" для лица без гражданства с изменением нумерации последующих подпунктов;

- дополнен пп. М) об особенностях заполнения отчета по форме 0420523.