Банком России доведены Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1.

9.3. Особенности отражения отчетной информации по классам активов "Депозиты", "Депозитные сертификаты" по форме 0420256

9.3. Особенности отражения отчетной информации

по классам активов "Депозиты", "Депозитные сертификаты"

по форме 0420256

По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264 (раздел 1).

Полнота отражения обогащающей информации о фонде, управляющей компании проверяется контрольными соотношениями, указанными в пункте 9 настоящих разъяснений.

Полнота отражения обогащающей информации о кредитной организации проверяется контрольными соотношениями:

- valueAssertion_0420256_3_DKEZ_1 (о резиденте),

- valueAssertion_0420256_3_DKEZ_2 (о нерезиденте).

В соответствии с пунктом 12 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420256, установленных в Приложении 1 к Указанию N 6269-У, по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор депозита", отражается номер депозитного счета в кредитной организации. Обогащающая информация о депозите приводится в соответствии с требованиями Указания N 6269-У в той же роли.

Пример представлен ниже.

Пример 46:

Фрагмент раскрытия по классу активов "Депозиты" отчетности по форме 0420256 (0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Депозиты, Депозитные сертификаты):

00000008.jpg

Балансовая стоимость активов

Актив, резерв

Стоимость активов, принимаемая к расчету собственных средств фонда

Актив, коэффициент

Код валюты

Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда

Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора

Идентификатор депозита

1

2

3

4

643-RUB

643_0000000001_0000000000001

643_7702070139_1027739609391

88991010223344667809

6897.09

6897.09

1

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах).

По группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" указано значение аналитического признака "643_7702070139_1027739609391", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по кредитной организации по показателям отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах).

Общие реквизиты контрагента

Реквизиты юридического лица

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Код страны

TIN

Полное наименование

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Идентификатор контрагента

1

2

3

4

5

643_0000000001_0000000000001

0000000001

643

НПФ "Примерный 1"

0000000000001

643_7702070139_1027739609391

7702070139

643

БАНК ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

1027739609391

Категория контрагента

Эмитент

Управляющая компания

Брокер

Кредитная организация

Дебитор

Кредитор

Негосударственный пенсионный фонд

Идентификатор контрагента

11

12

13

14

15

16

17

643_0000000001_0000000000001

Да

643_7702070139_1027739609391

Да