9.3. Особенности отражения отчетной информации по классам активов "Депозиты", "Депозитные сертификаты" по форме 0420256

По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264 (раздел 1).

Полнота отражения обогащающей информации о фонде, управляющей компании проверяется контрольными соотношениями, указанными в пункте 9 настоящих разъяснений.

Полнота отражения обогащающей информации о кредитной организации проверяется контрольными соотношениями:

- valueAssertion_0420256_3_DKEZ_1 (о резиденте),

- valueAssertion_0420256_3_DKEZ_2 (о нерезиденте).

В соответствии с пунктом 12 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420256, установленных в Приложении 1 к Указанию N 6269-У, по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор депозита", отражается номер депозитного счета в кредитной организации. Обогащающая информация о депозите приводится в соответствии с требованиями Указания N 6269-У в той же роли.

Пример представлен ниже.

Пример 46:

Фрагмент раскрытия по классу активов "Депозиты" отчетности по форме 0420256 (0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Депозиты, Депозитные сертификаты):

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах).

По группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" указано значение аналитического признака "643_7702070139_1027739609391", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по кредитной организации по показателям отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах).