10. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420258

10. Особенности отражения отчетной информации

по форме 0420258

Значения показателей отчетности по форме 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам" (далее - отчетность по форме 0420258) отражаются в соответствии с Порядком и сроками составления отчетности по форме 0420258, установленных в Приложении 1 к Указанию N 6269-У.

Формат значения группы аналитических признаков "Номер пенсионного счета" проверяется контрольным соотношением valueAssertion_0420258_03.

Примеры корректных значений группы аналитических признаков "Номер пенсионного счета": "ипс 12345", "спс 54321", "РПВ", "спс нет", где "12345" - номер именного пенсионного счета, "54321" - номер солидарного пенсионного счета.

По всем участникам и по каждому договору негосударственного пенсионного обеспечения должны быть отражены значения по показателям "Дата рождения участника", "Пол участника", "Статус участника". Полнота отражения данных по указанным показателям проверяется контрольным соотношением valueAssertion_0420258_05.

По всем вкладчикам и участникам, по каждому договору негосударственного пенсионного обеспечения должны быть отражены значения по показателям "Номер пенсионной схемы", "Уровень гарантированного дохода, в процентах годовых", при этом в случае если:

отсутствует номер пенсионной схемы, то по показателю "Номер пенсионной схемы" необходимо указать наименование пенсионной схемы;

пенсионным договором (пенсионными правилами фонда) минимальный гарантированный доход не установлен, то по показателю "Уровень гарантированного дохода, в процентах годовых" необходимо указать значение "0" (ноль процентов годовых);

по показателю "Уровень гарантированного дохода, в процентах годовых" указано значение, отличное от "0" (нуля), то необходимо заполнить показатель "Период действия гарантированного дохода".

Полнота отражения данных по вышеуказанным показателям проверяется контрольными соотношениями valueAssertion_0420258_04, valueAssertion_0420258_06.

Пример 56:

Фрагмент таблицы (роль 0420258 Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам):

Номер договора с вкладчиком

Дата заключения договора с вкладчиком

Полное наименование вкладчика

Идентификационный номер налогоплательщике (ИНН) или TIN вкладчика

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника

Дата рождения участника

Дата смерти участника

Пол участника

Номер пенсионной схемы

Вид пенсионной программы

Идентификатор вкладчика

Идентификатор договора с вкладчиком

Идентификатор участника

Номер пенсионного счета

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ФЛ001

Д-001

001

ипс 00001

Д-001

2007-10-05

фл

123456789012

123456789012

1974-05-23

Мужской

1

Индивидуальна

ФЛ002

Д-002

002

ипс 00002

Д-002

2007-10-05

фл

456789123456

456789123456

1943-03-15

2021-11-07

Женский

Схема N 1

Корпоративная

ЮЛ001

ЮЛ-001

017

ипс 00017

ЮЛ-001

2020-04-18

Общество с огр<...>

1234567890

987654321012

1951-03-02

Мужской

1

Индивидуальная

ЮЛ002

ЮЛ-002

018

спс 00001

ЮЛ-002

2000-05-05

Общество с огр<...>

9876543211

111111111112

1972-03-05

Мужской

3

Индивидуальная

ЮЛ003

ЮЛ-003

спс нет

ЮЛ-003

2019-11-10

Общество с огр<...>

7777777771

2

По всем вкладчикам и участникам по каждому договору негосударственного пенсионного обеспечения необходимо заполнить показатели "Наличие правопреемства" и "Классификация договора негосударственного пенсионного обеспечения".

Полнота отражения данных по указанным показателям проверяется контрольным соотношением valueAssertion_0420258_08.

Пример 57:

Фрагмент таблицы (роль 0420258 Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам):

2020/12/31, 202<...>

Статус участника

Условия фондирования

Ответственность за дополнительное фондирование

Уровень гарантированного дохода, в процентах годовых

Период действия гарантированного дохода

Величина минимальной индексации, в процентах

Зависимость уровня индексации пенсии

Наличие правопреемства

Классификация договора негосударственного пенсионного обеспечения

Период действия гарантированного дохода

Период действия гарантированного дохода (расшифровка)

Зависимость уровня индексации пенсии

Зависимость уровня индексации пенсии (расшифровка)

Идентификатор вкладчика

Идентификатор договора с вкладчиком

Идентификатор участника

Номер пенсионного счета

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

ФЛ001

Д-001

001

ипс 00001

НП

фондированная

0.00

0

индексация не <...>

Полное

договор страхо<...>

ФЛ002

Д-002

002

ипс 00002

СМ

фондированная

0.00

0

индексация не <...>

Полное

договор страхо<...>

ЮЛ001

ЮЛ-001

017

ипс 00017

ПВ

фондированная

0.00

9

индексация не <...>

Полное

договор страхо<...>

ЮЛ002

ЮЛ-002

013

спс 00001

НП

фондированная

0.00

9

индексация не <...>

Нет

договор страхо<...>

ЮЛ003

ЮЛ-003

-

спс нет

фондированная

0.00

9

индексация не <...>

Нет

договор страхо<...>

По показателю "Сумма, отраженная на пенсионном счете на конец отчетного периода" указывается сумма обязательств фонда перед участником, в том числе отраженная в резерве пожизненных выплат <4>, кроме той части резерва пожизненных выплат, которая фондом не отнесена к отдельным вкладчикам или участникам фонда <5>.

--------------------------------

<4> Пункт 30 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420258, установленных в Приложении 1 к Указанию N 6269-У.

<5> Пункт 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420258, установленных в Приложении 1 к Указанию N 6269-У.

Сумма обязательств фонда перед участником, отраженная в резерве пожизненных выплат и вошедшая в состав показателя "Сумма, отраженная на пенсионном счете на конец отчетного периода", может быть также отражена отдельно по показателю "Резерв пожизненных выплат на конец отчетного периода".

Показатель "Расчетная дата наступления оснований для изъятия выкупной суммы участника (вкладчика) в полном размере" отчетности по форме 0420258 необходимо заполнять следующим образом:

в случае наличия на отчетную дату у участника (вкладчика) права на получение выкупной суммы в размере равном или превышающем размер остатка средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, указывается отчетная дата;

в случае если право на получение выкупной суммы в размере равном или превышающем размер остатка средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, согласно условиям пенсионного договора (пенсионных правил) будет приобретено участником (вкладчиком) после отчетной даты, указывается расчетная дата, на которую будут выполнены необходимые условия для получения выкупной суммы в размере равном или превышающем размер остатка средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете;

в случае если право у участника (вкладчика) на получение выкупной суммы в размере равном или превышающем размер остатка средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, согласно условиям пенсионного договора (пенсионных правил) отсутствует и (или) фонд не располагает на отчетную дату информацией для ее определения, показатель не заполняется.

В случае если пенсионным договором (пенсионными правилами) предусмотрена выплата правопреемникам, по показателю "Расчетная сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода" указывается расчетная сумма обязательств фонда, подлежащая выплате правопреемникам по состоянию на отчетную дату.

В случае смерти участника по состоянию на отчетную дату по показателю "Расчетная сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода" указывается сумма обязательств, подлежащая выплате правопреемникам, в том числе, если фондом принято решение об осуществлении выплаты правопреемникам умершего участника, но на отчетную дату выплата не осуществлена. В случае если фондом принято решение об осуществлении выплаты правопреемникам умершего участника, но на отчетную дату выплата не осуществлена, значение показателей "Расчетная сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода" и "Сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода" будут совпадать.

Показатель "Сумма обязательств по выкупной сумме на конец отчетного периода" отчетности по форме 0420258 необходимо заполнять следующим образом:

следует отражать сведения о расчетном размере обязательств по выплате выкупной суммы при расторжении пенсионного договора, не связанном со смертью участника;

следует заполнять по всем вкладчикам (участникам) фонда, у которых согласно пенсионному договору (пенсионным правилам) есть право на получение выкупной суммы в случае расторжения пенсионного договора, не связанного со смертью участника, при этом выплата указанной выкупной суммы еще не произведена;

следует заполнять по строке с информацией по участнику фонда вне зависимости от того, кто располагает правом получения выкупной суммы в случае расторжения договора.