"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2)" (утв. Банком России)

3.3. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4 отчетности по форме 0420250

3.3. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4

отчетности по форме 0420250

В случае если отражается информация о структурном подразделении первого уровня, то в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения" рекомендуется указывать "НП". Если руководитель структурного подразделения не работает в иных организациях, то в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор организации (иного места работы)" рекомендуется указывать "НП".

Также необходимо учитывать особенности отражения информации по показателям "Порядковый номер структурного подразделения первого уровня", "Порядковый номер структурного подразделения второго уровня", "Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня". В частности, фондом должны приводиться сведения о структурных подразделениях фонда (первого уровня), в которые входят структурные подразделения (второго уровня), состоящие из иных структурных подразделений (третьего уровня) (например, департамент, управление, отдел).

Пример 5:

Порядковый номер структурного подразделения первого уровня

Порядковый номер структурного подразделения второго уровня

Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня

Наименование структурного подразделения (департамента, управления, функционального отдела)

Адрес места фактического нахождения

Основные функции структурного подразделения

Идентификатор подразделения

Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения

Идентификатор организации (иного места заботы)

1

2

3

4

5

6

1

НП

НП

1

Департамент ведения персонифицированного учета

г. Москва, ул. К<...>

учет

1

НП

1

1

Управление учета

г. Москва, ул. К<...>

учет

1.1

НП

1

1

1

Отдел 1

г. Москва, ул. К<...>

учет

1.2

НП

1

1

2

Отдел 2

г. Москва, ул. К<...>

учет

2

НП

1

2

Управление учета

г. Москва, ул. К<...>

учет

2.1

НП

1

2

1

Отдел 3

г. Москва, ул. К<...>

учет

2

НП

1

2

Операционный департамент

г. Москва, ул. С<...>

ведение баз данных

2

2

Операционный департамент

г. Москва, ул. С<...>

ведение баз данных

Сведения о руководителе структурного подразделения

Сведения об организации - ином месте работы

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN

Должность в фонде

Дата назначения (избрания)

Полное наименование организации

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN организации

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Должность в организации

7

8

9

10

11

12

13

14

Иванов Иван Иванович

123456789123

директор департамента

2021-12-31

Васильев Василий Васильевич

123456789124

начальник управления

2021-11-31

Сергеев Сергей Сергеевич

123456789125

начальник отдела

2021-12-02

Петров Петро Петрович

123456789126

начальник отдела

2021-12-03

Иванов Иван Александрович

123456789124

начальник управления

2021-12-12

Иванов Иван Игоревич

123456789128

начальник отдела

2021-12-13

Степанов Степан Александрович

123456789129

директор департамента, куратор

2021-12-31, 2019-11-30

ПАО "Улисс"

7702235111

1037700013111

консультант

Степанов Степан Александрович

123456789110

директор департамента, куратор

2021-12-31, 2019-11-30

ПАО "Одиссей"

7702235122

1037700013222

член совета ди<...>

Разделы 2 - 5 отчетности по форме 0420250 согласно пункту 1 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420250, установленных в Приложении 1 к Указанию N 6269-У <1>, составляются по состоянию на последний календарный день года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в разделах 2 - 5, по состоянию на последний календарный день первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, в которых произошли изменения, включительно. Следовательно, в случае изменения части сведений, содержащихся в разделах 2 - 5, в указанных разделах, составляемых на последний календарный день периода, в котором произошли указанные изменения, должны быть отражены сведения по всем лицам, в том числе сведения о которых не изменялись.

--------------------------------

<1> Указание Банка России от 27.09.2022 N 6269-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 6269-У).

3.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 отчетности по форме 0420250 4. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420251