Порядок составления и представления отчетности по форме 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409259

"Сведения о деятельности кредитной организации, связанной

с переводом электронных денежных средств"

1. Отчетность по форме 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России информации, необходимой для формирования статистических данных и проведения анализа развития платежных услуг с использованием электронных средств платежа.

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Кредитные организации, не являющиеся операторами электронных денежных средств (далее - ЭДС), представляют Отчет с информацией об отсутствии данных.

Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.

Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.

3. Информация, содержащая условный код и обозначение товарного знака электронного средства платежа для перевода ЭДС, направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.

4. Данные в графах 6 - 17 раздела I, в разделе II, подразделах III.1 - III.3, III.5 раздела III указываются за отчетный период, в графе 4 раздела I Отчета - нарастающим итогом с начала года, в графах 3, 5 раздела I, графе 3 подраздела III.4 раздела III - по состоянию на конец отчетного периода, в графе 2 подраздела III.4 раздела III - по состоянию на начало отчетного периода.

5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.

5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой.

5.2. Пересчет в рубли сумм перевода ЭДС, увеличения и (или) уменьшения остатка ЭДС в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", действующему на дату представления в кредитную организацию - оператор ЭДС распоряжения клиента.

5.3. Данные в разделах I и II Отчета представляются в разрезе видов электронных средств платежа для перевода ЭДС в соответствии с частями 2, 4, 5.1, 7 статьи 10 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 12, ст. 1223) (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ):

персонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС;

неперсонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС, используемые клиентом - физическим лицом, не прошедшим процедуру упрощенной идентификации;

неперсонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС, используемые клиентом - физическим лицом, прошедшим процедуру упрощенной идентификации;

корпоративные электронные средства платежа (далее - КЭСП) для перевода ЭДС.

6. В разделе I Отчета указываются сведения о количестве электронных средств платежа для перевода ЭДС и об операциях по увеличению и (или) уменьшению остатка ЭДС в соответствии с частями 20, 21, 22 статьи 7 Федерального закона N 161-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 31, ст. 4423).

6.1. В графах 3 и 4 раздела I Отчета указывается количество электронных средств платежа, позволяющих клиентам кредитной организации - оператора ЭДС осуществлять перевод ЭДС, увеличение и (или) уменьшение остатка ЭДС. При этом в графе 3 указывается фактическое количество действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, электронных средств платежа. В графе 4 указывается количество электронных средств платежа, посредством которых совершались переводы ЭДС, увеличение и (или) уменьшение остатка ЭДС с начала отчетного года.

6.2. В графе 5 раздела I Отчета указывается остаток ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС: юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (далее - юридические лица), индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты (далее - индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой), и физических лиц - по состоянию на отчетную дату.

6.3. В графах 6 и 8 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по увеличению остатка ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС, совершенных в отчетном периоде.

6.4. В графах 7 и 9 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по увеличению остатка ЭДС физических лиц, одновременно являющихся клиентами кредитной организации - оператора ЭДС и абонентами операторов связи, осуществляющих возврат внесенного в отчетном периоде в оплату услуг связи аванса.

6.5. В графах 10 и 14 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по уменьшению остатка (его части) ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС за отчетный период, включая операции:

по перечислению денежных средств на банковский счет физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой;

по направлению денежных средств на исполнение обязательств клиента перед кредитной организацией (например, на уплату комиссионного вознаграждения);

по переводу без открытия банковского счета;

по получению клиентом наличных денег.

6.6. В графах 11 и 15 указываются количество и сумма операций по уменьшению остатка (его части) ЭДС посредством перевода на банковский счет физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой.

6.7. В графах 12 и 16 указываются количество и сумма операций по уменьшению остатка (его части) ЭДС посредством перевода на банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой.

6.8. В графах 13 и 17 указываются количество и сумма операций по уменьшению остатка (его части) ЭДС, выданных наличными деньгами клиенту кредитной организации - физическому лицу.

6.9. В графы 10 - 17 раздела I Отчета не включаются сведения о переводах ЭДС, включенных в раздел II Отчета.

7. В раздел II Отчета включаются сведения об операциях по перечислению ЭДС с одного электронного средства платежа по переводу ЭДС на другое. При этом получатель ЭДС может являться держателем электронного средства платежа по переводу ЭДС, эмитированного как отчитывающейся кредитной организацией, так и другой кредитной организацией.

В графы 3 - 10 раздела II Отчета не включаются сведения об операциях по уменьшению остатка (его части) ЭДС, включенных в раздел I Отчета.

7.1. В графах 3, 4, 7, 8 раздела II Отчета указываются количество и сумма переводов ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС, совершенных в рублях и в иностранной валюте, в пользу держателей электронного средства платежа по переводу ЭДС, являющихся юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.

7.2. В графах 5, 6, 9, 10 раздела II Отчета указываются количество и сумма переводов ЭДС клиентов кредитной организации - оператора ЭДС, совершенных в рублях и в иностранной валюте, в пользу физических лиц - держателей электронного средства платежа по переводу ЭДС.

8. Раздел III Отчета заполняют кредитные организации, клиенты которых в отчетном периоде совершали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС.

Раздел III Отчета не заполняют:

кредитные организации - эмитенты КЭСП для перевода ЭДС, клиенты которых не совершали в отчетном периоде операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС. При этом кредитная организация направляет сообщение: "Отсутствовали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС";

кредитные организации, не являющиеся эмитентами КЭСП для перевода ЭДС. При этом кредитная организация направляет сообщение: "Кредитная организация не является эмитентом КЭСП для перевода ЭДС".

Данные во всех подразделах раздела III Отчета представляются в разрезе держателей КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).

Раздел III Отчета состоит из пяти подразделов, взаимосвязь между которыми осуществляется посредством уникальных идентификационных кодов держателей КЭСП для перевода ЭДС, присвоенных кредитной организацией в целях составления указанного раздела Отчета.

Правила формирования уникальных идентификационных кодов держателя КЭСП для перевода ЭДС определяются кредитной организацией самостоятельно. При этом должна быть соблюдена уникальность использования идентификационных кодов держателя КЭСП для перевода ЭДС в отчетном и последующих периодах.

8.1. В подраздел III.1 раздела III Отчета включаются сведения о держателях КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией, которые в отчетном периоде совершали операции, указанные в подпункте 8.5.2 настоящего пункта.

8.1.1. В графе 1 подраздела III.1 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.

8.1.2. В графе 2 подраздела III.1 раздела III указывается категория держателя КЭСП для перевода ЭДС с использованием следующих кодов:

8.1.3. В графе 3 подраздела III.1 раздела III указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП для перевода ЭДС - резидента и держателя КЭСП для перевода ЭДС - нерезидента (при наличии).

8.1.4. В графе 4 подраздела III.1 раздела III указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

8.1.5. В графе 5 подраздела III.1 раздела III указывается доменное имя или сетевой адрес, позволяющие идентифицировать сайт держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии).

8.2. В подраздел III.2 раздела III Отчета включаются дополнительные сведения о юридических лицах - держателях КЭСП для перевода ЭДС, перечисленных в подразделе III.1 раздела III с кодом категории держателя КЭСП для перевода ЭДС "1".

8.2.1. В графе 1 подраздела III.2 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета (графа 1 подраздела III.1 раздела III).

8.2.2. В графе 2 подраздела III.2 раздела III для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - нерезидентов.

8.2.3. В графе 3 подраздела III.2 раздела III указывается полное наименование:

юридического лица - резидента в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

8.2.4. В графе 4 подраздела III.2 раздела III указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).

8.2.5. В графе 5 подраздела III.2 раздела III указывается отношение держателя КЭСП для перевода ЭДС к резидентству с использованием следующих кодов:

8.2.6. В графе 6 подраздела III.2 раздела III указывается код иностранной организации (КИО) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.

8.2.7. В графе 7 подраздела III.2 раздела III указывается идентификационный номер налогоплательщика держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.

8.2.8. В графе 8 подраздела III.2 раздела III указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier (LEI) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.

8.2.9. В случае отсутствия информации о коде иностранной организации (КИО), идентификационном номере налогоплательщика держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (TIN), международном коде идентификации юридического лица (LEI) держателя КЭСП для перевода ЭДС - нерезидента в графе 9 подраздела III.2 раздела III должен быть указан его регистрационный номер в стране регистрации (NUM). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.

8.3. В подраздел III.3 раздела III Отчета включаются дополнительные сведения о держателях КЭСП для перевода ЭДС, которые являются индивидуальными предпринимателями, лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и перечислены в подразделе III.1 раздела III с кодом категории держателя КЭСП для перевода ЭДС "2".

8.3.1. В графе 1 подраздела III.3 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета (графа 1 подраздела III.1 раздела III).

8.3.2. В графе 2 подраздела III.3 раздела III указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Графа 2 подраздела III.3 раздела III не заполняется для лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

8.3.3. В графах 3 - 5 подраздела III.3 раздела III указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) индивидуального предпринимателя в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

8.4. В подраздел III.4 раздела III Отчета включаются сведения об остатках ЭДС держателей КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП для перевода ЭДС, сведения об остатках всех КЭСП для перевода ЭДС суммируются.

8.4.1. В графе 1 подраздела III.4 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета (графа 1 подраздела III.1 раздела III).

8.4.2. В графах 2 и 3 подраздела III.4 раздела III указываются остатки ЭДС держателей КЭСП для перевода ЭДС по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

8.5. В подраздел III.5 раздела III Отчета включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном периоде держателями КЭСП для перевода ЭДС. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП для перевода ЭДС, сведения о количестве и объеме операций с их использованием суммируются.

8.5.1. В графе 1 подраздела III.5 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета (графа 1 подраздела III.1 раздела III).

8.5.2. В графе 2 подраздела III.5 раздела III указывается код типа операции согласно таблице:

8.5.3. В графах 3 и 4 подраздела III.5 раздела III указывается категория отправителя (получателя) перевода ЭДС с использованием следующих кодов:

Графа 3 подраздела III.5 раздела III заполняется только в том случае, если в графе 2 указанного подраздела код типа операции принимает значение "2002".

Графа 4 подраздела III.5 раздела III заполняется только в том случае, если в графе 2 указанного подраздела код типа операции принимает значение "1002".

8.5.4. В графе 5 подраздела III.5 раздела III указывается отношение отправителя (получателя) перевода ЭДС к резидентству с использованием следующих кодов:

8.5.5. В графах 6 и 7 подраздела III.5 раздела III указываются соответственно количество и сумма по операциям, перечисленным в подпункте 8.5.2 настоящего пункта.