Порядок составления и представления отчетности по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409263

"Сведения о трансграничных операциях с использованием

электронных средств платежа и операциях, совершенных

нерезидентами - держателями корпоративных электронных

средств для перевода электронных денежных средств"

1. Отчетность по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) за отчетный период и представляется кредитными организациями в Банк России не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.

Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.

Данные по всем разделам Отчета представляются за отчетный период.

1.1. Справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем, в которых осуществляются операции с использованием электронных средств платежа (далее - справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием ЭСП), направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом, а также по мере ее изменения.

1.2. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой.

Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790), на дату проведения клиринга по операциям с использованием электронных средств платежа (далее - ЭСП), или на дату совершения операции с использованием ЭСП, или на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (например, реестра платежей).

1.3. Понятия "резидент" и "нерезидент" используется для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).

1.4. Отчет состоит из двух разделов, включающих подразделы. Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения кредитной организацией идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) эквайрерам, категориям, определяющим основной вид деятельности организации торговли (услуг) (далее - ОТУ), нерезидентам - держателям корпоративных электронных средств платежа (далее - КЭСП), используемых для перевода электронных денежных средств (далее - ЭДС).

Правила формирования идентификационных кодов (длиной не более 100 символов) в разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) определяются кредитной организацией самостоятельно с учетом настоящего Порядка. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.

2. В подраздел 1.1 раздела 1 включается информация об эквайрерах, заключивших договор с ОТУ, расположенными за пределами территории Российской Федерации (далее - иностранные ОТУ), в которых в отчетном периоде клиентами отчитывающейся кредитной организации совершены операции, подлежащие отражению в подразделе 2.1 раздела 2 Отчета (далее - раздел 2) (пункт 5 настоящего Порядка).

2.1. В графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный ему кредитной организацией в целях составления Отчета. В случае если клиенты отчитывающейся кредитной организации в отчетном периоде совершали операции с использованием ЭСП двух платежных систем в иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об эквайрере отражаются в двух строках подраздела 1.1 раздела 1 (по каждой платежной системе) с указанием в графе 1 разных идентификационных кодов эквайрера, присвоенных кредитной организацией.

2.2. В графах 2 и 3 подраздела 1.1 раздела 1 указываются соответственно код и наименование платежной системы в соответствии со справочной информацией о кодах и наименованиях платежных систем с использованием ЭСП.

2.3. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается банковский идентификационный номер эквайрера, присвоенный платежной системой для его идентификации как участника (БИН эквайрера).

2.4. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается наименование эквайрера, присвоенное платежной системой для его идентификации как участника (при наличии).

2.5. В графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается цифровой код страны места нахождения эквайрера в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

2.6. Подраздел 1.1 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.1 раздела 2.

3. В подраздел 1.2 раздела 1 включается информация о категориях, определяющих вид деятельности иностранных ОТУ и ОТУ, расположенных на территории Российской Федерации (далее - российские ОТУ), в которых в отчетном периоде совершались операции, подлежащие отражению в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2 (пункты 5 и 6 настоящего Порядка).

3.1. В графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 указывается уникальный идентификационный код категории ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета.

3.2. В графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается код платежной системы в соответствии со справочной информацией о кодах и наименованиях платежных систем с использованием ЭСП.

3.3. В графах 3 и 4 подраздела 1.2 раздела 1 указываются цифровой код категории, определяющей основной вид деятельности ОТУ (далее - МСС-код), присвоенный эквайрером, и наименование этой категории соответственно.

3.4. Подраздел 1.2 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2.

4. В подраздел 1.3 раздела 1 включается информация о держателях КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, которые в отчетном периоде совершали операции, подлежащие отражению в подразделе 2.3 раздела 2 (пункт 7 настоящего Порядка).

4.1. В графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета.

4.2. В графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается сокращенное наименование (при отсутствии - полное наименование) держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с заключенным с кредитной организацией договором.

4.3. В графе 3 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).

4.4. В графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 указывается номер налогоплательщика, присваиваемый иностранной организации налоговым органом при постановке на налоговый учет в Российской Федерации (КИО) (при наличии).

4.5. В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) (при наличии).

4.6. В графе 6 подраздела 1.3 раздела 1 указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier (LEI) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).

4.7. В случае отсутствия информации в графах 3 - 6 подраздела 1.3 раздела 1 в графе 7 указанного подраздела отражается регистрационный номер держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (NUM).

4.8. В графе 8 подраздела 1.3 раздела 1 указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с ОКСМ.

4.9. В графе 9 подраздела 1.3 раздела 1 указывается адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") (при наличии).

4.10. Подраздел 1.3 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.3 раздела 2.

5. В подраздел 2.1 раздела 2 включаются сведения:

обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных в иностранных ОТУ (в том числе через сеть "Интернет") с использованием выданных отчитывающейся кредитной организацией ЭСП: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, предоплаченных карт, ЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт;

обо всех операциях по перечислению денежных средств иностранными ОТУ в пользу держателей ЭСП, выданных отчитывающейся кредитной организацией (например, операции по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).

Данные группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), указанных в графах 1 - 11 подраздела 2.1 раздела 2. Например, если держатель ЭСП одной платежной системы совершал в отчетном периоде операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об этих операциях должны отражаться в двух строках подраздела 2.1 раздела 2 (по каждой иностранной ОТУ). При этом значение в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 по строке, соответствующей этому эквайреру и этой платежной системе.

5.1. В графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 указывается код платежной системы, с картами которой совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта, в соответствии со справочной информацией о кодах и наименованиях платежных систем с использованием ЭСП.

5.2. В графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1).

5.3. В графе 3 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой идентификационный код иностранной ОТУ, присвоенный эквайрером.

5.4. В графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 отражается указанное в документе, составленном по результатам платежного клиринга, наименование (адрес сайта в сети "Интернет") иностранной ОТУ (в том числе в латинской транслитерации).

5.5. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой код страны места нахождения иностранной ОТУ в соответствии с ОКСМ.

5.6. В графе 6 подраздела 2.1 раздела 2 отражается идентификационный код категории ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).

5.7. В графе 7 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид ЭСП с использованием следующих кодов:

5.8. В графе 8 подраздела 2.1 раздела 2 указывается категория держателя ЭСП с использованием следующих кодов:

5.9. В графе 9 подраздела 2.1 раздела 2 указывается отношение держателя ЭСП к резидентству с использованием следующих кодов:

В случае если отнесение держателя ЭСП на момент составления Отчета к резидентам (нерезидентам) не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, такого держателя ЭСП следует относить к резидентам.

5.10. В графе 10 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид эквайринга с использованием следующих кодов:

5.11. В графе 11 подраздела 2.1 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:

5.12. В графах 12 и 13 подраздела 2.1 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных настоящим пунктом.

5.13. Подраздел 2.1 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного периода не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.1 отсутствуют".

6. В подраздел 2.2 раздела 2 включаются сведения:

обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг) (включая уплату налогов, государственных пошлин, штрафов, таможенных платежей), совершенных с использованием платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами, в российских ОТУ (в том числе через сеть "Интернет"), с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор эквайринга;

обо всех безналичных операциях по перечислению денежных средств российскими ОТУ в пользу держателей платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами (например, операции по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).

Данные группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), указанных в графах 1 - 5 подраздела 2.2 раздела 2. Например, если нерезидент - держатель платежной карты одной платежной системы совершал в отчетном периоде операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух российских ОТУ, которым эквайрер - отчитывающаяся кредитная организация присвоил разные МСС-коды, сведения об этих операциях должны отражаться в двух строках подраздела 2.2 раздела 2 (по каждому МСС-коду). При этом значение в графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 по строке, соответствующей МСС-коду ОТУ и коду платежной системы.

6.1. В графе 1 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код платежной системы, с картами которой в отчетном периоде совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта, в соответствии со справочной информацией о кодах и наименованиях платежных систем, в которых осуществляются операции с использованием ЭСП.

6.2. В графе 2 подраздела 2.2 раздела 2 указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения (регистрации) банка-нерезидента, который выдал платежную карту.

6.3. В графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 отражается идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).

6.4. В графе 4 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код вида эквайринга. Указанная графа заполняется аналогично графе 10 подраздела 2.1 раздела 2.

6.5. В графе 5 подраздела 2.2 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:

6.6. В графах 6 и 7 подраздела 2.2 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных настоящим пунктом.

6.7. Подраздел 2.2 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного периода не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.2 отсутствуют".

7. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном периоде с использованием КЭСП для перевода ЭДС, выданных отчитывающейся кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, в разрезе КЭСП для перевода ЭДС.

Данные группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), указанных в графах 1 - 2 подраздела 2.3 раздела 2. Например, если кредитная организация выдала своему клиенту-нерезиденту два КЭСП для перевода ЭДС и с каждым из них в отчетном периоде совершались операции по уменьшению остатка ЭДС, сведения об этих операциях должны отражаться в двух строках подраздела 2.3 раздела 2 (по каждому КЭСП для перевода ЭДС). При этом значение в графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 по строке, соответствующей этому клиенту.

7.1. В графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 отражается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1).

7.2. В графе 2 подраздела 2.3 раздела 2 указывается идентификатор КЭСП для перевода ЭДС.

7.3. В графе 3 подраздела 2.3 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:

7.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.3 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных настоящим пунктом.

7.5. В случае отсутствия операций, предусмотренных настоящим пунктом, подраздел 2.3 раздела 2 не заполняется. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.3 отсутствуют".

8. В случае если в течение отчетного периода не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5, абзацах втором и третьем пункта 6, абзаце первом пункта 7 настоящего Порядка, кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "В отчетном периоде не совершались трансграничные операции с использованием ЭСП и операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС, выданных нерезидентам". При этом разделы Отчета не заполняются.