Глава 2. Виды сделок, включаемых в Отчет

2.1. В Отчет включаются сделки, которые на отчетную дату не были исполнены (обязательства не были выполнены в срок) либо были частично исполнены (остались обязательства по сделке у какой-либо стороны сделки).

2.2. В случае если сделка отражалась в Отчете на предыдущие даты и продолжает являться неисполненной на следующую отчетную дату, она подлежит отражению в Отчете. При каждом последующем попадании в Отчет информация о сделке, отражаемая в графах Отчета, подлежит изменению в соответствии с новой информацией по неисполненной сделке.

2.3. В Отчет включаются следующие виды собственных сделок кредитных организаций и сделок, заключаемых в интересах третьих лиц (отчитывающаяся кредитная организация выступает в роли финансового посредника):

сделки репо;

сделки с поставочными и расчетными производными финансовыми инструментами (далее - ПФИ) (в соответствии с определением ПФИ, приведенным в статье 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088), в том числе сделки, по которым не произошло поставки базисного актива или не были произведены расчеты по расчетным ПФИ;

сделки кредитования и заимствования, а также депозитные сделки, в которых контрагентом отчитывающейся кредитной организации являются кредитные организации и некредитные финансовые организации - резиденты, банки и небанковские финансовые организации - нерезиденты;

сделки по привлечению средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов.

2.4. Не подлежат отражению в Отчете:

сделки, осуществляемые между головным офисом и филиалом (филиалами) банка, и сделки, осуществляемые между филиалами;

сделки, заключенные кредитными организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, при условии заключения сделок на финансовых рынках в целях исполнения функций центрального контрагента, а также при условии признания со стороны Банка России качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, удовлетворительным;

сделки, заключенные на ПАО Московская Биржа;

кредитные и депозитные сделки с нефинансовыми организациями (включая овердрафты);

сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 500 миллионов рублей и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее 100 миллионов рублей;

сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 5 миллионов единиц иностранной валюты и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее 1 миллиона единиц иностранной валюты.

Примеры включения сделок по критерию объема рублевых требований (обязательств):

объем требований (всего по сделке) менее 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств менее 100 миллионов - сделка не подлежит отражению в Отчете;

объем требований более 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств менее 100 миллионов - сделка подлежит отражению в Отчете;

объем требований менее 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств более 100 миллионов - сделка подлежит отражению в Отчете;

объем требований более 500 миллионов рублей и объем неисполненных обязательств более 100 миллионов - сделка подлежит отражению в Отчете.

При осуществлении неттинга встречных требований (обязательств) для расчетных ПФИ учитываются объемы требований (обязательств) после неттинга.