Глава 3. Составление Отчета

3.1. В графе 1 указывается номер строки.

3.2. В графе 2 указывается уникальный код сделки. Код сделки присваивается отчитывающейся кредитной организацией самостоятельно. В строках, в которых приводится информация об одной и той же сделке, уникальный код должен совпадать. В строках, в которых приводятся сведения о различных сделках, уникальный код должен различаться.

3.3. В графах 3 - 5 указываются соответственно дата заключения сделки, дата расчетов по первой части сделки, дата расчетов по второй части сделки. Дата расчетов по первой части сделки является датой первоначальных расчетов по сделке. Дата расчетов по второй части сделки является датой конечных расчетов по сделке. В случае если по сделке расчеты производятся лишь один раз, в графах 4 и 5 указывается одна и та же дата расчетов. В случае если дата расчетов по второй части сделки является открытой, графа 5 не заполняется.

3.4. В графе 6 указывается дата неисполнения очередного планового обязательства, которое повлекло за собой превышение минимальных объемов требований (обязательств), указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.

3.5. В целях составления Отчета первой стороной по сделке является отчитывающаяся организация, второй стороной по сделке - ее контрагент.

3.6. В случае если отчитывающейся кредитной организацией сделка проводится в интересах клиента, в графе 7 указывается код клиента первой стороны по сделке следующим образом:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации;

для некредитных организаций - резидентов - основной государственный регистрационный номер (ОГРН), в случае его отсутствия - фирменное наименование организации (в этом случае наименованию должен предшествовать символ "#");

для организаций-нерезидентов - СВИФТ-код, в случае его отсутствия - наименование организации (в этом случае наименованию должен предшествовать символ "#");

для физических лиц поле не заполняется.

В графе 8 указывается единый код юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее - код LEI) клиента первой стороны по сделке.

В случае если сделка проводится в интересах самой отчитывающейся кредитной организации, графы 7 и 8 не заполняются.

3.7. В графах 9 - 14 указывается информация о второй стороне по сделке.

В графе 9 указывается код второй стороны по сделке в соответствии с требованиями пункта 3.6 настоящего Порядка по заполнению графы 7.

В графе 10 указывается код LEI второй стороны по сделке.

В графе 11 указывается код клиента второй стороны по сделке в соответствии с требованиями пункта 3.6 настоящего Порядка по заполнению графы 7, если известно, что контрагентом отчитывающейся организации сделка проводится в интересах клиента и известен клиент.

В графе 12 указывается код LEI клиента второй стороны по сделке.

В случае если известно, что контрагентом отчитывающейся кредитной организации сделка проводится в собственных интересах, а также в случае если неизвестен клиент контрагента, графы 11 и 12 не заполняются.

В графе 13 указывается вид организации - второй стороны по сделке. При предоставлении информации о видах участников сделки используются следующие коды:

для кредитных организаций - CR;

для некредитных финансовых организаций - NCR;

для нефинансовых организаций - NF;

для физических лиц - P;

для Центрального банка Российской Федерации - CBRF;

для государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - 964;

для Пенсионного фонда - PF;

для федерального бюджета - FB;

для бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - RB;

для государственных внебюджетных фондов - NB;

для внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - SB;

для государственных корпораций, а также государственных и муниципальных унитарных предприятий - GC.

В графе 14 указывается код R, если вторая сторона по сделке является резидентом, или код N, если вторая сторона по сделке является нерезидентом.

3.8. При заключении безадресных биржевых сделок первой стороне по сделке в графе 9 необходимо указывать официальное наименование биржи. В этом случае графы 10 - 14 не заполняются.

3.9. В графах 15 - 18 указываются код валюты и объем первоначальной суммы обязательств по сделке первой и второй стороны на дату расчетов по первой части сделки. В случае если обязательства состоят в передаче актива, сумма указанных обязательств отражается в валюте, в которой номинирован данный актив. В случае если валюта не указана, сумма указанных обязательств отражается в долларах США.

3.10. В графах 19 и 20 указывается суммарный объем неисполненных обязательств в валюте расчетов по сделке относительно первой и второй стороны соответственно. В случае сделки с неттингом обязательств по расчетным сделкам ПФИ, если первая сторона является нетто-кредитором по сделке, то в графе 19 указывается цифра 0, а в графе 20 - сумма нетто-обязательств второй стороны сделки, если первая сторона является нетто-заемщиком по сделке, то в графе 19 указывается сумма нетто-обязательств по сделке, а в графе 20 - цифра 0.

Факт исполнения обязательств по сделке, а также реструктуризация сделки или закрытие неисполненной сделки другой сделкой отражается в Отчете лишь на одну отчетную дату, если в течение отчетного периода произошло исполнение обязательств по сделке. В этом случае в графах 19 и 20 указывается цифра 0.

3.11. В графе 21 указывается вид операции в соответствии со следующими кодами:

для сделок репо - REPO;

для сделок "валютный своп" - FXSWAP;

для сделок своп с драгоценными металлами - SWAPM;

для сделок "товарный своп" - SWAPC;

для сделок с процентными свопами в одной валюте - IRS;

для сделок с процентными свопами в двух валютах - XCCY;

для сделок с кредитными свопами - CDS;

для соглашений о будущей поставке процентной ставки - FRA;

для сделок с остальными видами форвардов - FORWARD;

для сделок с опционами - OPTION;

для сделок с фьючерсами - FUTURES;

для депозитных и беззалоговых кредитных операций - DEPO;

для прочих операций залогового кредитования - DEPOC;

для операций с корреспондентскими счетами - CORR;

для остальных операций - OTHER.

3.12. В графе 22 указывается признак места совершения операции: если сделка совершена через биржу, указывается код 1, в противном случае - 2.

3.13. В случае если кредитная организация отчитывается о сделке, заключенной ее клиентом, в графе 23 указывается код B или C, в остальных случаях данная графа не заполняется. Код B указывается в том случае, если в указанной сделке при неисполнении обязательств клиентом указанные обязательства должен будет полностью или частично исполнить финансовый посредник. В остальных случаях в данной графе указывается код C.

3.14. В графе 24 указывается репозитарный код сделки. В случае если информация о сделке не направляется в репозитарий, графа не заполняется.

3.15. В графе 25 указывается код N, если сделки заключаются на условиях неттинга обязательств по ПФИ. В данном случае все сделки, которые участвуют в неттинге, попадают в отчет по отдельности с одинаковым объемом неисполненных обязательств (после взаимозачета встречных требований) по всем сделкам и в валюте неттинга (в графах 19 и 20). В противном случае графа не заполняется.

3.16. В графе 26 указывается код актива, который первая сторона по сделке обязана была передать второй стороне по сделке по условиям сделки, но который не был передан (например, сторона обязана была поставить ценные бумаги или драгоценные металлы). Для денежных средств указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Для ценных бумаг указывается код актива в соответствии со следующим списком:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов (обыкновенные);

SHS6 - акции прочих нерезидентов (обыкновенные);

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);

SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;

DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов;

CON - складское свидетельство;

WTS - варранты;

ENC - закладные;

OTHER - иное.

Для драгоценных металлов указывается код драгоценного металла в соответствии со следующей таблицей:

Для прочих видов активов указывается название актива (в этом случае названию актива предшествует символ "#").

В графе 27 указывается код актива, который вторая сторона по сделке обязана была передать первой стороне по сделке по условиям сделки, но который не был передан. Активы в графах 26 и 27 должны соответствовать объему неисполненных обязательств, указанных в графах 19 и 20.

В случае если по договору имеется несколько разных видов активов, которые стороны сделки обязаны передать друг другу, код каждого вида актива необходимо отражать в Отчете в графах 26 и 27 отдельно с одним и тем же номером сделки (при этом следует повторять заполнение других граф).