Порядок составления и представления отчетности по форме 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409704

"Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц"

1. Отчетность по форме 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц" (далее - Отчет) подлежит представлению кредитными организациями, у которых средняя величина ссудной задолженности по кредитам (займам) физических лиц, рассчитанная за 12 месяцев, предшествующих году представления Отчета, соответствует или превышает 60 миллиардов рублей. Средняя величина ссудной задолженности по кредитам (займам) физических лиц рассчитывается как среднеарифметическое значение сумм остатков на балансовых счетах N N 455А (кроме 45523), 457А (кроме 45713), 45815, 45817 на начало каждого месяца соответствующего года.

Отчет включает в себя информацию о долговой нагрузке заемщика - физического лица и иных сведениях, предусмотренных Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года N 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У).

2. В Отчет включается информация по предоставленным кредитам (займам), в отношении которых кредитной организацией в соответствии с главой 2 Указания Банка России N 5782-У был осуществлен расчет показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН).

Указанная в абзаце первом настоящего пункта информация включается в Отчет до момента погашения, списания с баланса или продажи кредитов (займов).

3. В раздел 1 Отчета включается информация по требованиям по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях или в иностранной валюте, предусмотренным пунктом 1.1 Указания Банка России N 5782-У, за исключением требований по кредитам (займам), представляемых в составе раздела 2 Отчета.

В раздел 2 Отчета включается информация по требованиям по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях или в иностранной валюте, а также по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, предусмотренным пунктом 1.1 Указания Банка России N 5782-У.

Сведения о кредитах (займах) физических лиц, права требования по которым были переданы кредитной организации, не включаются в Отчет, если в отношении таких кредитов (займов) кредитной организацией не производился расчет ПДН.

4. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций) головным офисом кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

5. Отчет заполняется следующим образом.

По разделу 1 Отчета в одной строке группируются кредиты (займы), выданные кредитной организацией в пределах одного месяца, показатели которых соответствуют одному интервалу (графы 2 - 4, 9 раздела 1 Отчета) и принимают одинаковые значения (графы 5 - 8 раздела 1 Отчета). При этом в графах 10 - 15 раздела 1 Отчета указываются суммарные значения по сгруппированным кредитам (займам).

По разделу 2 Отчета в одной строке группируются кредиты (займы), выданные кредитной организацией в пределах одного месяца, показатели которых соответствуют одному интервалу (графы 2 - 4, 9, 10 раздела 2 Отчета) и принимают одинаковые значения (графы 5 - 8 раздела 2 Отчета). При этом в графах 11 - 17 раздела 2 Отчета указываются суммарные значения по сгруппированным кредитам (займам).

5.1. В графе 1 раздела 1 и раздела 2 Отчета указываются месяц и год возникновения требований по кредитам (займам) в формате "мм.гггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год.

По кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, в графе 1 указываются месяц и год совершения операций по выдаче физическим лицам денежных средств с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафта.

При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) при принятии кредитной организацией решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа) (за исключением решения об изменении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты), в графе 1 раздела 1 и графе 1 раздела 2 Отчета указываются месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа).

5.2. В графе 2 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН, рассчитанное при принятии решения, предусмотренного подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания Банка России N 5782-У (за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего пункта), на наиболее позднюю дату.

В графе 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН, рассчитанное в течение срока действия договора кредита (займа) на наиболее позднюю дату, в случаях если кредитная организация установила во внутренних документах периодичность расчета ПДН и (или) случаи, наступление которых влечет необходимость расчета ПДН. В иных случаях графа 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета не заполняется.

Показатель в графе 2 раздела 1 и раздела 2 Отчета и графе 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета принимает одно из следующих значений:

"[0; 10]", если значение ПДН не превышает или соответствует 10 процентам включительно;

"(10; 20]", если значение ПДН превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;

и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;

"более 100", если значение ПДН превышает 100 процентов.

В графе 2 раздела 1 и раздела 2 Отчета и графе 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается один интервал.

5.3. В графе 4 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение дохода заемщика, рассчитанное в соответствии с пунктом 2.4 Указания Банка России N 5782-У на дату расчета ПДН (в случае, указанном в абзаце втором подпункта 5.2 настоящего пункта, - на наиболее позднюю дату расчета значения ПДН).

Показатель в графе 4 раздела 1 и раздела 2 Отчета принимает одно из следующих значений:

"[0; 12]", если значение дохода заемщика не превышает или соответствует 12 тысячам рублей;

"(12; 20]", если значение дохода заемщика превышает 12 тысяч рублей и не превышает или соответствует 20 тысячам рублей;

"(20; 40]", если значение дохода заемщика превышает 20 тысяч рублей и не превышает или соответствует 40 тысячам рублей;

"(40; 75]", если значение дохода заемщика превышает 40 тысяч рублей и не превышает или соответствует 75 тысячам рублей;

"(75; 125]", если значение дохода заемщика превышает 75 тысяч рублей и не превышает или соответствует 125 тысячам рублей;

"более 125", если значение дохода заемщика превышает 125 тысяч рублей;

"использовано среднее значение по региону", если кредитной организацией для расчета ПДН используется значение дохода, определенного в соответствии с подпунктом 2.4.7 пункта 2.4 Указания Банка России N 5782-У.

В случае если кредитная организация в целях расчета ПДН определяет совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика в соответствии с подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Указания Банка России N 5782-У, то при определении интервала дохода заемщика учитывается значение их совокупного дохода.

В графе 4 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается один интервал.

5.4. В графе 5 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

В графе 5 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается один код.

5.5. В графе 6 раздела 1 и раздела 2 Отчета код актива указывается в соответствии с Кодами активов, используемыми для определения надбавок к коэффициентам риска, установленными приложением 7 к Указанию Банка России N 5782-У (далее - Коды активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У), без расшифровок после точки, префиксов и дополнительных комментариев.

В графе 6 раздела 1 Отчета указывается один код, соответствующий одному из разделов II, IV или VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У).

В графе 6 раздела 2 Отчета указывается один код, соответствующий разделу III или VI Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У).

Информация по иным разделам Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России N 5782-У) не указывается.

5.6. В графе 7 раздела 1 Отчета код категории потребительского кредита (займа) заполняется следующим образом.

5.6.1. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автотранспортного средства и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автотранспортного средства, показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает следующее значение:

"1.1" - для потребительских кредитов (займов), предоставленных на приобретение автотранспортного средства с пробегом от 0 до 1000 км включительно;

"1.2" - для потребительских кредитов (займов), предоставленных на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 км.

5.6.2. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита (займа), определяют сумму лимита кредитования, в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты), и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица ("овердрафт"), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных в подпункте 5.6.5 настоящего пункта, показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает следующее значение:

"2.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;

"2.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 300 тысяч рублей;

"2.3" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 300 тысяч рублей.

5.6.3. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору, и которые предоставляются путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора, показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает следующее значение:

Для потребительских кредитов (займов), выданных сроком до 1 года:

"3.1.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;

"3.1.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;

"3.1.3" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 100 тысяч рублей.

Для потребительских кредитов (займов), выданных сроком свыше 1 года:

"3.2.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;

"3.2.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;

"3.2.3" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 100 тысяч рублей.

5.6.4. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых определяют:

сумму кредита (займа) без указания цели использования потребительского кредита (займа), или

цель использования потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, или

цель использования потребительского кредита (займа) как полное или частичное исполнение обязательств по другому договору потребительского кредита (займа), показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает следующее значение:

Для потребительских кредитов (займов), выданных сроком до 1 года:

"4.1.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;

"4.1.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;

"4.1.3" - при сумме потребительского кредита (займа) от 100 тысяч рублей до 300 тысяч рублей;

"4.1.4" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 300 тысяч рублей.

Для потребительских кредитов (займов), выданных сроком свыше 1 года:

"4.2.1" - при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;

"4.2.2" - при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;

"4.2.3" - при сумме потребительского кредита (займа) от 100 тысяч рублей до 300 тысяч рублей;

"4.2.4" - при сумме потребительского кредита (займа) свыше 300 тысяч рублей.

5.6.5. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых предусматривают получение заемщиком на свой банковский счет, открытый у кредитора, заработной платы, иных регулярных выплат, начисляемых в связи с исполнением трудовых обязанностей, и (или) пенсий, пособий и иных социальных или компенсационных выплат, показатель в графе 7 раздела 1 Отчета принимает значение "5".

5.6.6. В коды 4.1.1 - 4.1.4 и 4.2.1 - 4.2.4 не включаются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные в кодах 1.1, 1.2, 2.1 - 2.3, 3.1.1 - 3.1.3, 3.2.1 - 3.2.3, 5.

Срок "до 1 года" для категорий потребительских кредитов (займов) (код 3.1.1 - 3.1.3, 4.1.1 - 4.1.4) включает количество календарных дней, меньшее или равное 365.

При составлении раздела 1 Отчета по кодам 2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 29 999 рублей включительно, по коду 2.2 - от 30 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по кодам 3.1.2, 3.2.2, 4.1.2, 4.2.2 - от 30 000 рублей до 99 999 рублей включительно, по кодам 3.1.3, 3.2.3 - от 100 000 рублей включительно, по кодам 4.1.3, 4.2.3 - от 100 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по кодам 2.3, 4.1.4, 4.2.4 - от 300 000 рублей включительно.

5.6.7. При отсутствии возможности соотнесения кода категории кредита (займа) с кодом актива, предусмотренного графой 6 раздела 1 Отчета, показатель графы 7 раздела 1 Отчета принимает значение "Прочее".

5.6.8. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается один код.

5.7. Графа 7 раздела 2 Отчета заполняется по кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору участия в долевом строительстве.

В графе 7 раздела 2 Отчета указывается размер первоначального взноса по кредиту (займу), внесенный участником долевого строительства за счет его собственных средств, выраженный в процентах (далее - первоначальный взнос по кредиту (займу).

Показатель в графе 7 раздела 2 Отчета принимает одно из следующих значений:

"[0; 10]", если первоначальный взнос по кредиту (займу) не превышает или соответствует 10 процентам;

"(10; 20]", если первоначальный взнос по кредиту (займу) превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;

и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов.

В графе 7 раздела 2 Отчета указывается одно значение.

5.8. В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета показателю присваивается одно из следующих значений:

"на балансе банка" - для кредитов (займов), находящихся на балансе кредитной организации;

"списан с баланса" - для кредитов (займов), долг по которым признан безнадежным и списан с баланса кредитной организации;

"продан" - для кредитов (займов), по которым произошла уступка права требования.

В случае уступки права требования по кредиту (займу) или списания его с баланса кредитной организации, информация, предусмотренная Отчетом, представляется в составе Отчета за тот отчетный период, в котором произошла уступка права требования или произведено списание кредита (займа).

В случае если на отчетную дату кредит (займ) погашен, информация о таком кредите (займе) не включается в Отчет.

В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается одно значение.

5.9. В графе 9 раздела 1 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение полной стоимости потребительского кредита (займа) (далее - ПСК) на момент выдачи кредита (займа).

Показатель в графе 9 раздела 1 Отчета принимает одно из следующих значений:

"[0; 5]", если значение ПСК не превышает или соответствует 5 процентам;

"(5; 6]", если значение ПСК превышает 5 процентов и не превышает или соответствует 6 процентам;

и далее с интервалом в один процент до достижения 40 процентов;

"более 40", если значение ПСК превышает 40 процентов.

В графе 9 раздела 1 Отчета указывается один интервал.

5.10. В графе 9 раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога, определяемый на дату выдачи кредита (займа).

В графе 10 раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога, определяемый на отчетную дату.

Показатель в графах 9 и 10 раздела 2 Отчета принимает одно из следующих значений:

"[0; 10]", если значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога не превышает или соответствует 10 процентам;

"(10; 20]", если значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;

и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;

"более 100", если значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога превышает 100 процентов.

В графах 9 и 10 раздела 2 Отчета указывается один интервал.

5.11. В графах 10 - 15 раздела 1 Отчета, графах 11 - 17 раздела 2 Отчета информация указывается следующим образом.

5.11.1. В графе 10 раздела 1 Отчета, в графе 11 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов без просроченных платежей по такому кредиту (займу) на отчетную дату в целых тысячах рублей.

5.11.2. В графе 11 раздела 1 Отчета, в графе 12 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 1 до 30 дней, в целых тысячах рублей.

5.11.3. В графе 12 раздела 1 Отчета, в графе 13 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 31 до 90 дней, в целых тысячах рублей.

5.11.4. В графе 13 раздела 1 Отчета, в графе 14 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 91 до 180 дней, в целых тысячах рублей.

5.11.5. В графе 14 раздела 1 Отчета, в графе 15 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 181 до 360 дней, в целых тысячах рублей.

5.11.6. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком свыше 360 дней, в целых тысячах рублей.

5.11.7. В графе 16 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 361 до 720 дней, в целых тысячах рублей.

5.11.8. В графе 17 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком свыше 720 дней, в целых тысячах рублей.

5.11.9. При наличии нескольких просроченных платежей по кредиту (займу) информация о задолженности по такому кредиту (займу) включается в одну из граф 11 - 15 раздела 1, одну из граф 12 - 17 раздела 2 Отчета, предусматривающих наличие просроченных платежей с наибольшей продолжительностью.

5.11.10. Информация в графах 10 - 15 раздела 1 Отчета, графах 11 - 17 раздела 2 Отчета указывается с учетом следующего.

Для кредитов (займов) со статусом "списан с баланса" или "продан" в соответствующих графах 10 - 15 раздела 1 Отчета, графах 11 - 17 раздела 2 Отчета указывается оборот денежных средств по счетам за отчетный период с учетом сроков по просроченным платежам.

По кредитам (займам), выраженным в иностранной валюте, задолженность (графы 10 - 15 раздела 1 Отчета, графы 11 - 17 раздела 2 Отчета соответственно) пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 29, ст. 3857) на дату составления Отчета или соглашением сторон и действующему на дату составления Отчета.