Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")"

Номер строки

Наименование показателя

Пункт (подпункт) Положения Банка России N 646-П или иной алгоритм, в соответствии с которым производится заполнение строки

1

2

3

000

Собственные средства (капитал), итого, в том числе:

1

100

Источники базового капитала:

Сумма строк 100.1, 100.2, 100.3, 100.4, 100.5, 100.6

100.1

Уставный капитал кредитной организации:

2.1.1, 2.1.2

100.1.1

сформированный обыкновенными акциями

2.1.1

100.1.2

сформированный привилегированными акциями, в том числе:

2.1.1, 8.1

100.1.2.1

выпущенными до 1 марта 2013 года

2.1.1, 8.1

100.1.3

сформированный долями

2.1.2

100.2

Эмиссионный доход:

2.1.3, 2.1.4

100.2.1

кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе:

2.1.3

100.2.1.1

сформированный при размещении обыкновенных акций

2.1.3

100.2.1.2

сформированный при размещении привилегированных акций, в том числе:

2.1.3, 8.1

100.2.1.2.1

выпущенных до 1 марта 2013 года

2.1.3, 8.1

100.2.2

кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью

2.1.4

100.3

Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет

2.1.5

100.4

Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года

2.1.6

100.5

Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:

2.1.7, 7

100.5.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:

2.1.7

(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1>), 7.1

100.5.1.1

Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <2> (далее - Положение Банка России N 590-П)

2.1.7, 7.1

100.5.1.2

Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <3> (далее - Положение Банка России N 611-П)

2.1.7, 7.1

100.5.1.3

Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" <4> (далее - Указание Банка России N 1584-У)

2.1.7, 7.1

1

2

3

100.5.1.4

Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" <1> (далее - Указание Банка России N 2732-У)

2.1.7, 7.1

100.5.2

величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России

На основании статьи 72 Федерального закона

"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

100.5.3

безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации

2.1.7

100.6

Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:

2.1.8, 7.1

100.6.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:

2.1.8

(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1

100.6.1.1

Положением Банка России N 590-П

2.1.8, 7.1

100.6.1.2

Положением Банка России N 611-П

2.1.8, 7.1

100.6.1.3

Указанием Банка России N 1584-У

2.1.8, 7.1

100.6.1.4

Указанием Банка России N 2732-У

2.1.8, 7.1

100.6.2

величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России

На основании статьи 72 Федерального закона

"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

1

2

3

100.6.3

безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации

2.1.8

100.7

Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности

2.2.4

101

Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала:

Сумма строк 101.1 - 101.4, 101.5, 101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10 - 101.12

101.1

Нематериальные активы

2.2.1

101.2

Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль

2.2.2

101.3

Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц

2.2.3

101.4

Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе:

2.2.4

101.4.1

вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход

2.2.4.1

101.4.2

вложения в иные источники базового капитала кредитной организации

2.2.4.2

101.5

Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации

2.2.5

101.6

Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе:

2.2.6

101.6.1

перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" <1> (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ)

2.2.6

1

2

3

101.6.2

доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленных кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества)

2.2.6.1

101.6.3

доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ <1>

2.2.6.2

101.7

Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:

2.2.7, 7.1

101.7.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:

2.2.7

(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1

101.7.1.1

Положением Банка России N 590-П

2.2.7, 7.1

101.7.1.2

Положением Банка России N 611-П

2.2.7, 7.1

101.7.1.3

Указанием Банка России N 1584-У

2.2.7, 7.1

101.7.1.4

Указанием Банка России N 2732-У

2.2.7, 7.1

101.7.2

величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России

На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

101.7.3

безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации

2.2.7

101.8

Убыток текущего года, всего, в том числе:

2.2.8, 7

1

2

3

101.8.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:

2.2.8

(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1

101.8.1.1

Положением Банка России N 590-П

2.2.8, 7.1

101.8.1.2

Положением Банка России N 611-П

2.2.8, 7.1

101.8.1.3

Указанием Банка России N 1584-У

2.2.8, 7.1

101.8.1.4

Указанием Банка России N 2732-У

2.2.8, 7.1

101.8.2

величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России

На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

101.8.3

безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации

2.2.8

101.9

Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе:

2.2.9

101.9.1

встречные вложения кредитной организации и финансовой организации

2.2.9

101.9.2

несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций

2.2.9.1

101.9.3

существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций

2.2.9.2

101.9.4

совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации

2.2.9.3

101.10

Отрицательная величина добавочного капитала

2.2.10

101.11

Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации

2.2.11

101.12

Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией

2.2.12

102

Базовый капитал, итого

Строка 100 минус строка 101

103

Источники добавочного капитала:

Сумма строк 103.1 - 103.4

103.1

Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций

2.3.1

103.2

Эмиссионный доход

2.3.2

103.3

Субординированный заем с дополнительными условиями

2.3.3, 3.1.8.6, 8.1

103.4

Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе:

2.3.4

103.4.1

субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты)

2.3.4

103.5

Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности

2.2.4

104

Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:

Сумма строк 104.1 - 104.3, 104.4, 104.5, 104.6

104.1

Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход

2.4.1

104.2

Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации

2.4.2

104.3

Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:

2.4.3

104.3.1

встречные вложения кредитной организации и финансовой организации

2.4.3

104.3.2

несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций

2.4.3.1

104.3.3

существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций

2.4.3.2

104.4

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:

2.4.4

104.4.1

встречные вложения кредитной организации и финансовой организации

2.4.4

104.4.2

несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:

2.4.4.1

104.4.2.1

предоставленные финансовым организациям - нерезидентам

2.4.4.1

104.4.3

существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:

2.4.4.2

104.4.3.1

предоставленные финансовым организациям - нерезидентам

2.4.4.2

104.5

Отрицательная величина дополнительного капитала

2.4.5

104.6

Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации

2.4.6

105

Добавочный капитал, итого

Строка 103 минус строка 104

106

Основной капитал, итого

Строка 102 плюс строка 105

200

Источники дополнительного капитала:

Сумма строк 200.1, 200.2, 200.3, 200.4, 200.5, 200.6, 200.7, 200.8, 200.9

200.1

Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе:

3.1.1, 3.1.2

200.1.1

уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года

3.1.1, 8.1

200.1.2

уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года

3.1.2

200.2

Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств

3.1.3

200.3

Эмиссионный доход, всего, в том числе:

3.1.4, 8.1

200.3.1

сформированный при размещении привилегированных акций, выпущенных до 1 марта 2013 года

3.1.4, 8.1

200.4

Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего и предшествующего года

3.1.5

200.5

Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:

3.1.6, 7

200.5.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:

3.1.6

(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1

200.5.1.1

Положением Банка России N 590-П

3.1.6, 7.1

200.5.1.2

Положением Банка России N 611-П

3.1.6, 7.1

200.5.1.3

Указанием Банка России N 1584-У

3.1.6, 7.1

200.5.1.4

Указанием Банка России N 2732-У

3.1.6, 7.1

200.5.2

величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России

На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

200.5.3

безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации

3.1.6

200.6

Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:

3.1.7, 7.1

200.6.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии с:

3.1.7

(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), 7.1

200.6.1.1

Положением Банка России N 590-П

3.1.7, 7.1

200.6.1.2

Положением Банка России N 611-П

3.1.7, 7.1

200.6.1.3

Указанием Банка России N 1584-У

3.1.7, 7.1

200.6.1.4

Указанием Банка России N 2732-У

3.1.7, 7.1

200.6.2

величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России

На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

200.6.3

безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации

3.1.7

200.7

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе:

3.1.8

200.7.1

субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент

3.1.8.1

200.7.2

субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный заем, размещенный до 1 марта 2013 года

3.1.8.1.2, 3.1.8.6, 8.1

200.8

Прирост стоимости основных средств кредитной организации за счет переоценки, всего, в том числе:

3.1.9

200.8.1

корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России

На основании статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

200.9

Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией

3.1.10

200.10

Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности

2.2.4

201

Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:

Сумма строк 201.1 - 201.3, 201.4, 201.5 - 201.7

201.1

Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход

3.2.1

201.2

Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации

3.2.2

201.3

Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:

3.2.3

201.3.1

встречные вложения кредитной организации и финансовой организации

3.2.3

201.3.2

несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций

3.2.3.1

201.3.3

существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций

3.2.3.2

201.4

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:

3.2.4

201.4.1

встречные вложения кредитной организации и финансовой организации

3.2.4

201.4.2

несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:

3.2.4.1

201.4.2.1

предоставленные финансовым организациям - нерезидентам

3.2.4.1

201.4.3

существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:

3.2.4.2

201.4.3.1

предоставленные финансовым организациям - нерезидентам

3.2.4.2

201.5

Вложения в иные источники дополнительного капитала

3.2.5

201.6

Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации

3.2.6

201.7

Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ, всего, в том числе:

3.2.7

201.7.1

несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ

3.2.7.1

201.7.2

существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ

3.2.7.2

201.8

Промежуточный итог

Разница между суммой строк 106 и 200 и суммой строк 201.1 - 201.3, 201.4, 201.5 - 201.7

202

Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П:

Сумма строк 202.1 - 202.3

202.1

Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней

4.1

202.2

Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества

4.2.1

202.3

Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением изданий):

4.2.2

202.3.1

справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П

4.2.2

203

Дополнительный капитал, итого

Строка 200 минус сумма строк 201 и 202