Глава 2. Составление раздела 1 Отчета

2.1. Раздел 1 Отчета состоит из трех подразделов.

2.2. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее - подраздел 1.1) отражается информация о клиентах кредитной организации - профессионального участника.

2.2.1. В графе 2 подраздела 1.1 указывается вид деятельности кредитной организации - профессионального участника с использованием следующих кодов:

2.2.2. В графе 3 подраздела 1.1 указывается тип клиента, с которым кредитной организацией - профессиональным участником заключен договор о брокерском обслуживании (договор доверительного управления ценными бумагами), с использованием следующих кодов:

2.2.3. В графе 4 подраздела 1.1 указывается квалификация инвестора с использованием следующих кодов:

Для целей составления Отчета отнесение клиента кредитной организации - профессионального участника к квалифицированным или неквалифицированным инвесторам осуществляется в соответствии со статьей 51.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" по состоянию на отчетную дату.

2.2.4. В графе 5 подраздела 1.1 указывается статус клиента кредитной организации - профессионального участника с использованием следующих кодов:

Для целей составления Отчета к активным клиентам относятся клиенты, заключившие с кредитной организацией - профессиональным участником договоры о брокерском обслуживании или договоры доверительного управления ценными бумагами, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка, включая сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой, совершенные по поручению клиента или в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи, в том числе осуществленные кредитными организациями - профессиональными участниками операции по конвертации валюты на основании поручения клиента, открытие вклада (депозита) в кредитной организации.

2.2.5. В графе 6 подраздела 1.1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является клиент кредитной организации - профессионального участника, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для резидентов Российской Федерации указывается код "643".

Для нерезидентов, в случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная как международная компания в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", указывается код "996".

Для филиалов иностранных юридических лиц, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код "997".

Для международных организаций указывается код "998".

В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

В случае если клиент зарегистрирован на территории города Байконура, в целях составления Отчета указывается код "643", при этом в графе 7 подраздела 1.1 указывается значение "55".

2.2.6. В графе 7 подраздела 1.1 для клиентов кредитной организации - профессионального участника, являющихся резидентами, указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано юридическое лицо (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации - для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов). В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован клиент кредитной организации - профессионального участника, указывается значение "00".

2.3. В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета (далее - подраздел 1.2) отражается информация о договорах о брокерском обслуживании и о договорах доверительного управления ценными бумагами.

2.3.1. В графе 2 подраздела 1.2 указывается признак индивидуального инвестиционного счета (далее - ИИС) с использованием следующих кодов:

2.3.2. В графе 3 подраздела 1.2 указывается признак использования денежных средств, переданных брокеру по договорам о брокерском обслуживании, с использованием следующих кодов:

2.3.3. В графе 4 подраздела 1.2 приводится информация о клиенте по договору о брокерском обслуживании (договору доверительного управления ценными бумагами) с использованием следующих кодов:

2.4. В подразделе 1.3 раздела 1 Отчета (далее - подраздел 1.3) отражается информация о стратегиях доверительного управления в рамках договоров доверительного управления ценными бумагами.

2.4.1. В графе 2 подраздела 1.3 указывается тип стратегии доверительного управления с использованием следующих кодов:

2.4.2. В графе 3 подраздела 1.3 указывается наименование стратегии доверительного управления. В случае если стратегия доверительного управления не имеет наименования, в графе 3 подраздела 1.3 указывается "индивидуальная стратегия".

2.4.3. В графе 4 подраздела 1.3 приводятся данные о доходности стратегии доверительного управления (далее - доходность) с соблюдением требований настоящего подпункта.

В целях составления подраздела 1.3 доходность определяется за период, который начинается с последнего календарного дня года, предшествующего отчетному году, но не ранее дня начала осуществления доверительного управления (далее - начало периода определения доходности) по стандартной стратегии управления и заканчивается последним календарным днем последнего полного календарного месяца периода, за который приводится информация о доходности (далее - окончание периода определения доходности).

Доходность отражается нарастающим итогом с начала календарного года.

При этом все периоды, за которые определяется доходность, предусмотренные абзацем вторым настоящего подпункта (далее - расчетный период), должны заканчиваться в один и тот же день.

При определении прироста стоимости имущества, находящегося в доверительном управлении в соответствии со стандартной стратегией управления, если стоимость указанного имущества не определялась управляющим на дату начала периода определения доходности или на дату окончания периода определения доходности, используется стоимость указанного имущества, определенная на последний календарный день, предшествующий указанной дате, на который определялась стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении.

Доходность должна определяться по формуле:

где:

R - доходность за расчетный период в процентах годовых;

n - количество дней, в которые происходили поступления (изъятия) средств в расчетном периоде, включая дату окончания расчетного периода;

СЧА_n - стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, на последний календарный день расчетного периода;

СЧА₀ - стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, на последний календарный день, предшествующий расчетному периоду;

СЧА_i (0 < i < n) - стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, на дату поступления средств в инвестиционный портфель или изъятия средств из инвестиционного портфеля;

СЧА_i-1 - стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, на дату предыдущего поступления средств в инвестиционный портфель (изъятия средств из инвестиционного портфеля).

S_i (0 < i < n) - денежный поток, равный сумме всех поступивших средств за вычетом всех изъятых средств в i-й день поступления средств в инвестиционный портфель (изъятия средств из инвестиционного портфеля);

К - количество календарных дней в расчетном периоде.

Сведения о доходности указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

2.4.4. В графе 5 подраздела 1.3 указывается количество календарных дней, составляющих инвестиционный горизонт для стратегии управления.