Глава 9. Составление раздела 8 Отчета

9.1. В разделе 8 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части производных финансовых инструментов (далее - ПФИ).

9.2. Раздел 9 Отчета составляется следующим образом:

9.2.1. В графе 4 раздела 8 Отчета указывается код ПФИ, присвоенный организатором торговли (в том числе иностранным организатором торговли) (при наличии).

9.2.2. В графе 5 раздела 8 Отчета указывается полное наименование организатора торговли (в том числе иностранного организатора торговли) без указания его организационно-правовой формы и без кавычек. Наименование иностранного организатора торговли указывается в латинской транслитерации.

9.2.3. В графе 6 раздела 8 Отчета указывается наименование (краткое описание) ПФИ.

9.2.4. В графе 7 раздела 8 Отчета указывается количество ПФИ, принадлежащих клиенту кредитной организации - профессионального участника.

9.2.5. В графе 8 раздела 8 Отчета указывается направление сделки с использованием следующих кодов:

9.2.6. В графе 9 раздела 8 Отчета указывается накопленный доход по ПФИ в рублях. Для биржевых ПФИ указываются котировки на организованных торгах. При этом накопленная вариационная маржа и расходы, понесенные клиентом при заключении сделки ПФИ (далее - начальные расходы), отражаются в разделе 9 Отчета. Для внебиржевых маржируемых ПФИ стоимостная оценка ПФИ складывается из начальных расходов на приобретение ПФИ и накопленной вариационной маржи с даты приобретения ПФИ в портфель клиента. При этом накопленная вариационная маржа и начальные расходы отражаются в разделе 9 Отчета.

Для внебиржевых немаржируемых ПФИ стоимостная оценка ПФИ отражается как сумма начальных расходов и начисленного накопленного дохода по ПФИ. При этом сумма начальных расходов отражается в разделе 9 Отчета.

9.2.7. В графе 10 раздела 8 Отчета указывается размер гарантийного обеспечения.

9.2.8. В графе 11 раздела 8 Отчета указывается подлежащий к выплате на дату составления Отчета размер обязательства клиента отчитывающейся кредитной организации - профессионального участника, лежащего в основе ПФИ, если применимо.

9.2.9. В целях заполнения раздела 8 Отчета для всех договоров внебиржевых опционов, имеющих один базовый актив, указываются совокупные значения и не сальдируются значения покупок и продаж ПФИ.