Порядок составления и представления отчетности по форме 0409726 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок, взаимодействующего с небанковской кредитной организацией, осуществляющей клиринговую деятельность"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409726

"Сведения о деятельности оператора товарных поставок,

взаимодействующего с небанковской кредитной организацией,

осуществляющей клиринговую деятельность"

1. Отчетность по форме 0409726 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок, взаимодействующего с небанковской кредитной организацией, осуществляющей клиринговую деятельность" (далее - Отчет) составляется небанковскими кредитными организациями, осуществляющими клиринговую деятельность, правила клиринга которых предусматривают оказание услуг оператором товарных поставок (далее - отчитывающаяся организация), и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, в срок не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

2. Получение, обработка, использование, хранение и передача персональных данных поклажедателя, являющегося физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя (далее - физическое лицо - индивидуальный предприниматель), осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных".

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Взаимосвязь между разделами Отчета осуществляется посредством присвоения отчитывающейся организацией уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) операторам товарных поставок, поклажедателям, имуществу.

Правила формирования уникальных идентификационных кодов Отчета определяются отчитывающейся организацией самостоятельно. Повторное использование уникальных идентификационных кодов в рамках Отчета не допускается.

В графе 1 разделов 1 и 3 Отчета, графе 3 раздела 5 Отчета указывается уникальный идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся организацией оператору товарных поставок.

В графе 1 раздела 2 Отчета, графе 2 раздела 3 Отчета, графе 2 раздела 5 Отчета, графе 2 раздела 6 Отчета указывается уникальный идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся организацией поклажедателю.

В графе 1 разделов 4 - 6 Отчета указывается уникальный идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся организацией имуществу, учет которого осуществляет оператор товарных поставок.

3. В разделе 1 Отчета приводятся сведения об операторе товарных поставок, оказывающем услуги участникам клиринга.

3.1. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается полное наименование юридического лица, являющегося оператором товарных поставок, в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

3.2. В графе 3 раздела 1 Отчета для юридического лица, являющегося оператором товарных поставок, указывается идентификационный номер налогоплательщика (десятизначный) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

4. В разделе 2 Отчета приводятся сведения о поклажедателе, с которым заключен договор хранения имущества, или лице, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества.

4.1. В графе 2 раздела 2 Отчета указывается полное наименование поклажедателя, являющегося юридическим лицом, за исключением клиринговой организации, осуществляющей операции, связанные с исполнением обязательств по передаче имущества, по итогам клиринга. В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, в графе 2 раздела 2 Отчета указывается наименование лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет.

Полное наименование иностранного юридического лица указывается в латинской транслитерации.

4.2. В случае если поклажедателем является физическое лицо - индивидуальный предприниматель, в графах 3 - 5 раздела 2 Отчета указываются его фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, в графах 3 - 5 раздела 2 Отчета указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица - индивидуального предпринимателя, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет.

Для иностранного физического лица - индивидуального предпринимателя фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются в латинской транслитерации.

4.3. В графе 6 раздела 2 Отчета указывается вид идентификационного кода (номера) поклажедателя или лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества, с использованием следующих кодов:

4.4. В графе 7 раздела 2 Отчета указывается следующее значение идентификационного кода, вид которого указан в графе 6 раздела 2 Отчета:

ИНН - для поклажедателя и лица, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества, являющихся резидентами (десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц - индивидуальных предпринимателей),

TIN, или LEI (при отсутствии TIN), или NUM (при отсутствии TIN или LEI) - для поклажедателя и лица, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества, являющихся нерезидентами.

4.5. В графе 8 раздела 2 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является поклажедатель или лицо, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от договора хранения имущества.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", а не код страны, где расположена данная организация. В случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", указывается код "996". В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999".

5. В разделе 3 Отчета отражается информация о взаимосвязи операторов товарных поставок с поклажедателями, с которыми заключен договор хранения имущества, или с лицами, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от договора хранения имущества.

6. В разделе 4 Отчета отражается информация об имуществе, находящемся на хранении, и адресе фактического места хранения имущества, указанном в договоре хранения или ином договоре, на основании которого осуществляется учет имущества, или о базисе поставки имущества.

6.1. В графе 2 раздела 4 Отчета указывается вид имущества (в том числе род, марка), находящегося на хранении или учитываемого оператором товарных поставок на основании договора хранения или иного договора, с использованием следующих кодов:

В случае если в графе 2 раздела 4 Отчета указан код "OTHER", в графе 3 раздела 4 Отчета следует указать наименование иного товара, допущенного к организованным торгам, хранение и учет которого осуществляет оператор товарных поставок на основании договора хранения или иного договора, в других случаях графа 3 раздела 4 Отчета не заполняется.

6.2. В графе 4 раздела 4 Отчета указывается наименование имущества (товара) определенной категории (в том числе род, вид, марка), находящегося на хранении оператора товарных поставок на основании договора хранения. В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от договора хранения такого имущества, в графе 4 раздела 4 Отчета указывается наименование имущества (товара) определенной категории (в том числе род, вид, марка), учет которого осуществляется оператором товарных поставок на основании договора, в соответствии с которым оператором товарных поставок оказываются услуги по проведению товарных поставок.

6.3. В графе 5 раздела 4 Отчета указывается единица измерения имущества в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения (далее - ОКЕИ).

6.4. В графе 6 раздела 4 Отчета указывается наименование юридического лица (в том числе владельца элеватора, морского порта, морского терминала, склада, нефтеперерабатывающего завода (НПЗ), нефтебазы (НБ), производственного цеха, газонакопительного пункта (ГНП), газонакопительной станции (ГНС), газоперерабатывающего завода (ГПЗ), линейной производственно-диспетчерской станции (ЛПДС), установки подготовки нефти и газа (УППНГ), которое осуществляет хранение имущества, указанного в договоре хранения или ином договоре, на основании которого осуществляется учет имущества.

6.5. В случае если в информационных системах отчитывающейся организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в графе 7 раздела 4 Отчета указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее - код ФИАС), при этом графы 8 - 12 не заполняются.

Значение в графе 7 раздела 4 Отчета отражается в формате кода ФИАС в составе следующих обязательных атрибутов:

код населенного пункта;

код улицы;

код дома (владения);

код корпуса.

При отсутствии кода ФИАС отчитывающейся организацией заполняются графы 8 - 12 раздела 4 Отчета. При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 8 - 12 раздела 4 Отчета указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>.

--------------------------------

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

В графе 8 раздела 4 Отчета указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) до четвертого уровня с заполнением 11 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями.

В графе 9 раздела 4 Отчета указывается улица (в том числе проспект, переулок, квартал) (при наличии).

В графе 10 раздела 4 Отчета указывается номер дома (владения) (при наличии).

В графе 11 раздела 4 Отчета указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

В графе 12 раздела 4 Отчета указывается информация об адресе фактического места хранения имущества в виде, отличном от вида информации о нем, указанной в графах 8 - 11 раздела 4 Отчета (в частности, адрес вне территории Российской Федерации), а также иная информация, позволяющая определить адрес фактического места нахождения имущества. Информация приводится в свободной текстовой форме.

6.6. В графе 13 раздела 4 Отчета в случае отсутствия адреса фактического места хранения имущества указывается наименование базиса поставки (в том числе название железнодорожной станции и железной дороги, наименование балансового пункта, узла учета нефти (УУН). В случае если заполнена информация в графе 7 или графах 8 - 12 раздела 4 Отчета, графа 13 раздела 4 Отчета не заполняется.

7. В разделе 5 Отчета отражается информация об остатках и движении имущества.

В графе 4 раздела 5 Отчета указывается тип счета с использованием следующих кодов:

В графе 5 раздела 5 Отчета и графе 10 раздела 5 Отчета указывается остаток имущества на торговых товарных счетах, специальных торговых товарных счетах, клиринговых товарных счетах, товарных субсчетах на начало и конец отчетного месяца в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 6 раздела 5 Отчета и графе 8 раздела 5 Отчета указывается объем имущества, зачисленного и списанного по итогам клиринга соответственно, в разрезе торговых товарных счетов, специальных торговых товарных счетов, клиринговых товарных счетов, товарных субсчетов за отчетный месяц в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 7 раздела 5 Отчета указывается объем имущества, зачисленного на товарный счет, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, в случае если указанная операция предусмотрена условиями оказания услуг оператора товарных поставок, за исключением зачислений имущества по итогам клиринга. Информация приводится в разрезе торговых товарных счетов, клиринговых товарных счетов, специальных торговых товарных счетов, товарных субсчетов за отчетный месяц в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 9 раздела 5 Отчета указывается объем имущества, списанного (возвращенного) с товарного счета, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, в случае если указанная операция предусмотрена условиями оказания услуг оператора товарных поставок, за исключением списаний имущества по итогам клиринга, в разрезе торговых товарных счетов, клиринговых товарных счетов, специальных торговых товарных счетов, товарных субсчетов за отчетный месяц в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Информация по показателям, указанным в графах 5 - 10 раздела 5 Отчета, раскрывается по каждому виду имущества и фактическому месту хранения имущества.

8. В разделе 6 Отчета приводятся сведения об объемах имущества, являющегося предметом коллективного и индивидуального клирингового обеспечения.

В графе 3 раздела 6 Отчета указывается объем имущества, переданного и находящегося в коллективном клиринговом обеспечении по состоянию на конец отчетного месяца, в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 4 раздела 6 Отчета указывается объем имущества, переданного и находящегося в индивидуальном клиринговом обеспечении по состоянию на конец отчетного месяца, в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Информация по показателям, указанным в графах 3 и 4 раздела 6 Отчета, указывается по каждому виду имущества и фактическому месту хранения имущества.