Глава 5. Составление раздела 4 Отчета

5.1. В разделе 4 Отчета указывается информация об остатках денежных средств на счетах внутреннего учета, открытых клиентам кредитной организацией - профессиональным участником в рамках договоров о брокерском обслуживании или договоров доверительного управления ценными бумагами.

5.2. Раздел 4 Отчета составляется следующим образом:

5.2.1. В графе 4 раздела 4 Отчета указываются данные о совокупном остатке денежных средств на счетах внутреннего учета клиентов в кредитной организации - профессиональном участнике в иностранной валюте на конец отчетного периода.

5.2.2. В графе 5 раздела 4 Отчета указывается цифровой код валюты, в которой выражен совокупный остаток денежных средств на счетах внутреннего учета клиентов в кредитной организации - профессиональном участнике, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

5.2.3. В графе 6 раздела 4 Отчета указываются данные о совокупном остатке денежных средств на счетах клиентов в кредитной организации - профессиональном участнике на конец отчетного периода. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на последний календарный день отчетного периода.

В случае если на отчетную дату на основании первичных документов, находящихся у брокера, по счетам внутреннего учета клиента учитываются одновременно как ценные бумаги, дата погашения которых ранее отчетной даты или совпадает с отчетной датой (далее - погашенные ценные бумаги), так и сумма денежных средств или имущественного эквивалента, зачисленные на счет клиента брокером или управляющим в счет погашения таких ценных бумаг, в графе 6 раздела 4 Отчета отражается сумма денежных средств, перечисленная клиенту в счет погашения ценных бумаг, или сумма имущества в денежном эквиваленте, поступившая клиенту в счет погашения таких ценных бумаг, в соответствующих такому типу имущества разделах 6, 7 и 11 Отчета.

5.2.4. В графе 7 раздела 4 Отчета указывается полное фирменное наименование брокера (лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг (далее - иностранный брокер), которому переданы (у которого находятся) денежные средства клиентов кредитной организации - профессионального участника (при наличии информации).

5.2.5. В графе 8 раздела 4 Отчета для брокера - резидента, которому переданы (у которого находятся) денежные средства клиентов кредитной организации - профессионального участника, указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).

5.2.6. В графе 9 раздела 4 Отчета для иностранного брокера, которому переданы (у которого находятся) денежные средства клиентов кредитной организации - профессионального участника, указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).