Глава 2. Представление Отчета

2.1. Отчет представляется уполномоченными банками ежеквартально в Банк России не позднее семнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - отчетный период). Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка с учетом данных по его филиалам независимо от места их расположения, включая филиалы, находящиеся на территории иностранных государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами, зарегистрированными в иностранных государствах. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее второго рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, Отчет не представляется.

2.2. В случае полного или частичного возврата суммы по операциям, включенным уполномоченным банком в Отчеты в пределах последних 12 месяцев, но не ранее даты вступления в силу настоящей формы отчетности, корректировка производится путем повторного отражения в Отчете за текущий отчетный период соответствующей (корректируемой) операции. При этом указываются все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по графам 5 - 8 Отчета), а сумма возврата указывается со знаком "-" (минус). Указанные операции отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков, клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. В случае если возврат денежных средств по договору (контракту) осуществлялся через уполномоченный банк, не проводивший первоначальных расчетов, такой перевод отражается в Отчете в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Порядка.

2.3. В случае если денежные средства, поступившие в пользу клиентов уполномоченного банка, из-за отсутствия подтверждающих документов на дату представления Отчета не были определены как подлежащие включению в Отчет, такие операции отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены соответствующие документы (в пределах последних 12 месяцев, но не ранее даты вступления в силу настоящей формы отчетности).