Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" (далее - Отчет) представляется уполномоченными банками.

1.2. Отчет должен содержать данные о:

1.2.1. Расчетах резидентов с нерезидентами при заключении, поддержании и исполнении биржевых и внебиржевых договоров (контрактов) с производными финансовыми инструментами.

1.2.2. Расчетах резидентов с нерезидентами по договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество.

1.2.3. Расчетах резидентов с нерезидентами, связанных с операциями на валютном рынке (рынке форекс).

1.3. Для составления Отчета используются следующие понятия:

1.3.1. "Резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" - в значениях, установленных соответственно пунктами 6, 7 и 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территориях иностранных государств и имеющие статус юридического лица, учрежденного в соответствии с законодательством иностранного государства, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

Хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее соответственно - Федеральный закон N 290-ФЗ, международные компании), фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ (далее - международные фонды), а также иностранные страховые организации, имеющие право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации (далее - иностранные страховые организации), отражаются в Отчете в качестве резидентов.

1.3.2. "Выгодоприобретатель" - в значении, установленном абзацем двенадцатым статьи 3 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

1.3.3. "Производный финансовый инструмент" - в значении, установленном подпунктом 23 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ).

1.4. Данные о расчетах по операциям с производными финансовыми инструментами представляются по видам производных финансовых инструментов, установленным на основании пункта 2 статьи 44 Федерального закона N 39-ФЗ.

1.5. Отчет представляется при осуществлении расчетов клиентов-резидентов, в том числе международных компаний, международных фондов, иностранных страховых организаций (кроме кредитных организаций) (далее - клиенты-резиденты):

непосредственно с нерезидентами в собственных интересах и за свой счет;

непосредственно с нерезидентами в интересах и за счет резидентов-выгодоприобретателей;

непосредственно с резидентами в интересах и за счет нерезидентов-выгодоприобретателей.

Сведения о расчетах по договорам (контрактам) и операциям, указанным в пункте 1.2 настоящего Порядка, осуществленных между двумя резидентами, один из которых действовал в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя (независимо от того, указано или нет в договоре (контракте) наименование нерезидента-выгодоприобретателя), подлежат отражению в Отчете того уполномоченного банка, клиентом которого является резидент, действовавший в интересах указанного нерезидента.

1.6. В Отчете не отражаются:

расчеты кредитных организаций, совершенные ими в собственных интересах и в интересах третьих лиц;

встроенные производные инструменты, являющиеся неотделимой частью базисного актива;

операции с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

страховые договоры (контракты);

аккредитивы и гарантии;

неустойки (пени, штрафы) по операциям, подлежащим отражению в Отчете, взысканные по решению судов;

расчеты и переводы, связанные с поставкой базисного актива.

В Отчете также не отражаются договоры (контракты) с фиксированной ценой на товары и услуги, за исключением случаев, когда в условиях договоров (контрактов) предусмотрена возможность осуществления отдельных торговых операций по риску, который возникает в рамках договоров (контрактов), включая товарные фьючерсы и опционы на товары и услуги.