Порядок составления и представления отчетности по форме 0409908 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409908

"Информация о счетах и об остатках денежных средств

на счетах, открытых организациям, по учету средств

федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной

основе на финансирование инвестиционных проектов и программ

конверсии оборонной промышленности, формирование

специального фонда льготного кредитования

сезонных затрат в агропромышленном комплексе"

1. Отчетность по форме 0409908 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, в которых на балансовых счетах, указанных в Отчете, открыты лицевые счета (далее - кредитные организации), ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, и представляется в Банк России не позднее 25 января года, следующего за отчетным годом.

2. Отчет составляется в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2022 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - рублевый эквивалент).

3. Отчет формируется в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО). Информация по автономным округам отражается в Отчете отдельно по каждому автономному округу.

4. В случае выявления ошибки (ошибок) в данных Отчета за отчетный год, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленное значение показателя (исправленные значения показателей), осуществляется не позднее второго рабочего дня после дня выявления ошибки (ошибок).

5. В Отчете указывается следующая информация:

в графе 2 - код территории места нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, соответствующий первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО);

в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации, в которой осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО). В случае отражения информации по филиалу кредитной организации, в котором осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, указываются регистрационный номер кредитной организации и после символа "/" (косая черта) порядковый номер ее филиала в соответствии с КГРКО;

в графе 4 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации или наименование ее филиала, в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов. При отсутствии сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное фирменное наименование кредитной организации;

в графе 5 - полное наименование клиента в соответствии с представленными им учредительными документами или в соответствии с выпиской о внесении записи о ликвидации из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ);

в графах 6 - 13 - остатки денежных средств по балансовым счетам N N 40108 - 40111 в разрезе клиентов, указанных в графе 5 Отчета, в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в рублевом эквиваленте.

6. Одновременно с представлением Отчета кредитной организацией в Банк России направляется пояснительное сообщение к Отчету с указанием сумм и причин несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату и (или) с указанием сумм и причин изменений значений показателей Отчета по сравнению со значениями показателей Отчета на предыдущую отчетную дату.

Отсутствие расхождений между данными Отчета и данными по счетам бухгалтерского учета и (или) изменений значений показателей Отчета по сравнению со значениями показателей Отчета на предыдущую отчетную дату также отражается в пояснительном сообщении к Отчету.