Глава 1. Общие положения

1.1. В целях составления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации" (далее - Отчет) понятие "номинальный держатель" используется в значении, установленном статьей 8.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" для номинального держателя ценных бумаг.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

В целях составления Отчета контролером акционера (участника) кредитной организации является лицо, осуществляющее прямой или косвенный (через третьих лиц) контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, а также владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <1> и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство" <2> (далее - МСФО (IFRS) 11).

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н).

<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779).

При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в Отчет включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.

Понятие "аффилированное лицо" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".

Понятие "группа лиц" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - Федеральный закон N 135-ФЗ).

В целях составления Отчета под субъектами понимаются кредитная организация, юридические и физические лица, являющиеся акционерами (участниками) кредитной организации, номинальными держателями акций кредитной организации, контролерами акционеров (участников) кредитной организации, лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации, а также аффилированными лицами кредитной организации.

1.2. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей.

В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается следующий код (следующие коды) основания представления Отчета:

Номер строки	Основания представления Отчета	Код
1	2	3
1	Подтверждение фактической оплаты уставного капитала создаваемой кредитной организации	10
2	Изменение в течение календарного квартала сведений об акционерах кредитной организации и о размере их долей в уставном капитале кредитной организации, о номинальных держателях акций кредитной организации, о контролерах акционеров кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации/контролера акционера кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)	11
3	Изменение в течение календарного квартала сведений об участниках кредитной организации и о размере их долей в уставном капитале кредитной организации, о контролерах участников кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации/контролера участника кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)	21
4	Проведение годового общего собрания акционеров кредитной организации (принятие решения единственным акционером кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)	12
5	Проведение очередного общего собрания участников кредитной организации (принятие решения единственным участником кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)	22
6	Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества	13
7	Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью	23
8	Завершение погашения приобретенных (выкупленных) акций кредитной организации либо внесение в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)	14
9	Внесение в устав кредитной организации изменений, связанных с уменьшением уставного капитала (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)	24
10	Составление списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров реорганизуемой кредитной организации (последней из реорганизуемых кредитных организаций), на котором было принято решение о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)	15
11	Проведение общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций (совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций в случае реорганизации в форме слияния или присоединения) по вопросу принятия решения о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)	25
12	Внесение в устав микрофинансовой компании изменений, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации)	16
13	Изменение состава аффилированных лиц и оснований для отнесения лица к аффилированным лицам кредитной организации, а также сведений об аффилированных лицах кредитной организации	17
14	По требованию Банка России либо при первоначальном представлении Отчета в соответствии с абзацем вторым пункта 1.3 настоящего Порядка	99

При наличии нескольких оснований представления Отчета в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указываются несколько кодов оснований представления Отчета.

В строке 3 таблицы заголовочной части Отчета указывается код полноты представления состава акционеров (участников) кредитной организации, который может принимать следующие значения:

для полного списка акционеров (участников) - 1 (в случаях, указанных в пунктах 1.3, 2.1, подпунктах 2.2.1, 2.2.3, абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4, абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3, пунктах 2.4 - 2.6 настоящего Порядка);

для списка акционеров (участников) с долей участия в уставном капитале свыше одного процента - 2 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.2 пункта 2.2, подпункте 2.3.3 пункта 2.3 настоящего Порядка);

для Отчета, который не содержит изменений сведений об акционерах (участниках) (при изменении только состава аффилированных лиц и (или) сведений об аффилированных лицах), - 0 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.4 пункта 2.2 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2), подпункте 2.3.5 пункта 2.3 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3) настоящего Порядка);

для Отчета, который представляется в случаях, указанных в подпункте 2.2.5 пункта 2.2 и подпункте 2.3.6 пункта 2.3 настоящего Порядка, код полноты указывается исходя из объема сведений, содержащихся в письменном требовании Банка России.

1.3. После введения в действие настоящей редакции формы отчетности первоначальный Отчет представляется кредитной организацией в следующие сроки:

не позднее 1 марта 2024 года по состоянию на 1 февраля 2024 года (при отсутствии обстоятельств, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта);

не позднее 30 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6, но не позднее 1 марта 2024 года в случае, если изменились сведения (возникла необходимость включения сведений), предусмотренные (предусмотренных) разделом 6.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках), в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации), и аффилированных лицах кредитной организации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации" Глава 2. Случаи, сроки представления Отчета и круг лиц, в отношении которых представляется Отчет