Глава 13. Составление раздела 12 Отчета

13.1. В разделе 12 Отчета раскрывается информация об основном имуществе, поступлениях и изъятиях денежных средств, ценных бумаг и иного имущества из портфелей клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в разрезе квалификации инвестора, признака ИИС, типа клиента, вида договора и стратегии (только для вида договора доверительного управления).

13.2. Раздел 12 Отчета составляется следующим образом:

13.2.1. В графе 1 раздела 12 Отчета указывается вид деятельности кредитной организации - профессионального участника с использованием следующих кодов:

13.2.2. В графе 8 раздела 12 Отчета указывается оценка стоимости активов клиентов кредитной организации - профессионального участника.

В расчет стоимости основного имущества включаются облигации с накопленным купонным доходом, акции, иные ценные бумаги, ПФИ, денежные средства, требования (обязательства), депозиты, займы, кредиты, драгоценные металлы и иное имущество клиентов, находящееся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении.

Графа 8 раздела 12 Отчета заполняется следующим образом:

в отношении денежных средств - с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 6 раздела 4 Отчета;

в отношении депозитов - с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 6 раздела 5 Отчета;

в отношении ценных бумаг - с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 8 раздела 6 Отчета;

в отношении иного имущества - с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 5 раздела 7 Отчета;

в отношении ПФИ - с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 9 раздела 8 Отчета;

в отношении требований и обязательств - с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 10 раздела 9 Отчета;

в отношении займов и кредитов - с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 14 раздела 10 Отчета;

в отношении драгоценных металлов - с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 5 раздела 11 Отчета.

13.2.3. В графе 9 раздела 12 Отчета отражается совокупная оценка денежных средств, ценных бумаг или иного имущества, зачисленного в интересах клиентов по договорам о брокерском обслуживании или договорам доверительного управления ценными бумагами за отчетный период.

13.2.4. В графе 10 раздела 12 Отчета отражается совокупная оценка денежных средств, ценных бумаг и иного имущества, выведенного со счетов клиента брокером по договорам о брокерском обслуживании или управляющим по договорам доверительного управления за отчетный период.

13.3. В целях составления раздела 12 Отчета к денежным средствам необходимо относить денежные средства, не являющиеся оплатой от контрагентов по ранее заключенным сделкам в интересах клиента, доходами по ценным бумагам (дивиденды, купонные доходы, в том числе доходы по ценным бумагам, подлежащим передаче по сделкам репо) и иным финансовым инструментам, а также иными выплатами по ценным бумагам (погашение номинальной стоимости ценной бумаги, выплаты денежной компенсации владельцам инвестиционных паев при погашении инвестиционных паев). Суммы денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату поступления (изъятия) денежных средств со счета внутреннего учета, открытого клиенту по договору о брокерском обслуживании или открытого по договору доверительного управления ценными бумагами.

В суммарную стоимость ценных бумаг не включается стоимость ценных бумаг, зачисленных на счет клиента от контрагентов в рамках расчетов по ранее заключенным сделкам, а также стоимость ценных бумаг, зачисленных на счет клиента в результате осуществления акционерным обществом консолидации или дробления размещенных акций.