Глава 2. Виды сделок, включаемых в Отчет

2.1. В Отчет включаются сделки, которые на отчетную дату не были исполнены (обязательства не были выполнены в срок) либо были частично исполнены (остались обязательства по сделке у какой-либо стороны сделки).

2.2. В случае если сделка отражалась в Отчете на предыдущие отчетные даты и продолжает являться не исполненной на следующую отчетную дату, она подлежит отражению в Отчете. При каждом последующем попадании в Отчет информация о сделке, отражаемая в графах Отчета, подлежит изменению в соответствии с новой информацией по неисполненной сделке.

2.3. В Отчет включаются следующие виды собственных сделок кредитных организаций и сделок, заключаемых в интересах третьих лиц, в которых отчитывающаяся кредитная организация выступает в роли финансового посредника:

сделки репо;

сделки с поставочными и расчетными производными финансовыми инструментами (далее - ПФИ) (в соответствии с определением ПФИ, приведенным в подпункте 23 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"), в том числе сделки, по которым не произошло поставки базисного актива или не были произведены расчеты по расчетным ПФИ;

сделки кредитования и заимствования, а также депозитные сделки, в которых контрагентом отчитывающейся кредитной организации являются кредитные организации и некредитные финансовые организации - резиденты, банки и небанковские финансовые организации - нерезиденты;

сделки по привлечению средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов.

2.4. Не подлежат отражению в Отчете:

сделки, осуществляемые между головным офисом и филиалом (филиалами) банка, и сделки, осуществляемые между филиалами банка;

сделки, заключенные кредитными организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, при условии заключения сделок на финансовых рынках в целях исполнения функций центрального контрагента, а также при условии признания со стороны Банка России качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, удовлетворительным;

сделки, заключенные на ПАО Московская Биржа;

кредитные и депозитные сделки с нефинансовыми организациями (включая овердрафты);

сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 500 миллионов рублей и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее 100 миллионов рублей;

сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 5 миллионов единиц иностранной валюты и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее одного миллиона единиц иностранной валюты.

При осуществлении неттинга встречных требований (обязательств) для расчетных ПФИ учитываются объемы требований (обязательств) после неттинга.