Глава 2. Представление Отчета

2.1. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России не позднее пятнадцатого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее третьего рабочего дня третьего месяца, следующего за отчетным кварталом.

2.2. Разделы 1 и 2 Отчета должны включать в себя данные головного офиса и филиалов кредитной организации, за исключением данных филиалов, расположенных на территории иностранных государств.

2.3. Разделы 3 и 4 Отчета представляются на консолидированной основе только головными кредитными организациями банковских групп и кредитными организациями - участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав указанных банковских групп (далее соответственно - субгруппы, головные кредитные организации субгрупп), если головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность данные субгруппы.

Участники банковских групп, не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, и кредитные организации, не входящие в банковские группы, разделы 3 и 4 Отчета не представляют.

2.4. В случае выявления фактов представления недостоверных данных за предыдущие отчетные периоды кредитные организации должны направлять в Банк России исправленный Отчет взамен ранее представленного Отчета (в пределах последних 12 месяцев).

2.5. Отчет состоит из пяти разделов, в которых отражаются:

в разделе 1 - данные об активах и пассивах кредитной организации по отношению к нерезидентам по состоянию на отчетную дату;

в разделе 2 - данные об активах и пассивах кредитной организации по отношению к резидентам по состоянию на отчетную дату;

в разделе 3 - данные об активах и обязательствах банковской группы на консолидированной основе по состоянию на отчетную дату;

в разделе 4 - данные об обязательствах банковской группы на консолидированной основе по выпущенным долговым ценным бумагам по состоянию на отчетную дату;

в разделе 5 - код сектора и код страны регистрации конечного контролирующего инвестора, под контролем которого находится кредитная организация.

2.6. Суммы активов и пассивов по состоянию на отчетную дату в исходных валютах пересчитываются в доллары США в соответствии с пунктом 2.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - отчетность по форме 0409401).

2.7. Все числовые данные представляются в эквиваленте тысяч долларов США с округлением до трех знаков после запятой (или точки) по правилам математического округления.