Порядок составления и представления отчетности по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409263

"Сведения о трансграничных операциях с использованием

электронных средств платежа и операциях, совершенных

нерезидентами - держателями корпоративных электронных

средств для перевода электронных денежных средств"

1. Отчетность по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации) и представляется кредитными организациями в Банк России ежеквартально не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.

Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный квартал, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.

Данные по всем разделам Отчета представляются за отчетный квартал.

1.1. Справочная информация о платежных системах и товарных знаках, в рамках которых осуществляются операции с использованием электронных средств платежа (далее - справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП), направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.

1.2. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой с округлением по правилам математического округления.

Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату проведения клиринга по операциям с использованием электронных средств платежа (далее - ЭСП), или на дату совершения операции с использованием ЭСП, или на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (в частности, реестра платежей).

1.3. Понятия "резидент" и "нерезидент" используется для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

1.4. Отчет состоит из двух разделов, включающих подразделы. Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения кредитной организацией идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) эквайрерам, категориям, определяющим основной вид деятельности организации торговли (услуг), расположенной за пределами территории Российской Федерации (далее - иностранная ОТУ) или на территории Российской Федерации (далее - российская ОТУ) (далее при совместном упоминании - ОТУ), нерезидентам - держателям корпоративных ЭСП (далее - КЭСП), используемых для перевода электронных денежных средств (далее - ЭДС).

Правила формирования идентификационных кодов (длиной не более 100 символов), отраженных в разделе 1 Отчета (далее - раздел 1), определяются кредитной организацией самостоятельно с учетом настоящего Порядка. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.

2. В подраздел 1.1 раздела 1 включается информация об эквайрерах, заключивших договор с иностранными ОТУ, в которых в отчетном квартале клиентами отчитывающейся кредитной организации совершены операции, подлежащие отражению в подразделе 2.1 раздела 2 Отчета (далее - раздел 2) (пункт 5 настоящего Порядка).

2.1. В графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный ему кредитной организацией в целях составления Отчета. В случае если клиенты отчитывающейся кредитной организации в отчетном квартале совершали операции с использованием ЭСП двух платежных систем (товарных знаков) в иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об эквайрере отражаются по двум строкам подраздела 1.1 раздела 1 (по каждой платежной системе (товарному знаку) с указанием в графе 1 разных идентификационных кодов эквайрера, присвоенных кредитной организацией.

2.2. В графах 2 и 3 подраздела 1.1 раздела 1 указываются соответственно код и наименование платежной системы (код и обозначение товарного знака) в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

2.3. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается банковский идентификационный номер эквайрера, присвоенный в рамках платежной системы (товарного знака) для его идентификации как участника (БИН эквайрера).

2.4. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается наименование эквайрера, присвоенное в рамках платежной системы (товарного знака) для его идентификации как участника (при наличии).

2.5. В графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается цифровой код страны места нахождения эквайрера в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ). В случае если иностранную ОТУ обслуживает эквайрер - российская кредитная организация, в графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код "643".

2.6. Подраздел 1.1 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.1 раздела 2.

3. В подраздел 1.2 раздела 1 включается информация о категориях, определяющих вид деятельности ОТУ, в которых в отчетном квартале совершались операции, подлежащие отражению в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2 (пункты 5 и 6 настоящего Порядка).

3.1. В графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 указывается уникальный идентификационный код категории ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета.

3.2. В графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается код платежной системы (товарного знака) в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

3.3. В графах 3 и 4 подраздела 1.2 раздела 1 указываются цифровой код категории, определяющей основной вид деятельности ОТУ (далее - МСС-код), присвоенный эквайрером, и наименование этой категории соответственно.

3.4. Подраздел 1.2 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2.

4. В подраздел 1.3 раздела 1 включается информация о держателях КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, которые в отчетном квартале совершали операции, подлежащие отражению в подразделе 2.3 раздела 2 (пункт 7 настоящего Порядка).

4.1. В графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета.

4.2. В графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается сокращенное наименование (при отсутствии - полное наименование) держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с заключенным с кредитной организацией договором.

4.3. В графе 3 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).

4.4. В графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 указывается номер налогоплательщика, присваиваемый иностранной организации налоговым органом при постановке на налоговый учет в Российской Федерации (КИО) (при наличии).

4.5. В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).

4.6. В графе 6 подраздела 1.3 раздела 1 указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).

4.7. В случае отсутствия информации в графах 3 - 6 подраздела 1.3 раздела 1 в графе 7 указанного подраздела отражается регистрационный номер держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (NUM).

4.8. В графе 8 подраздела 1.3 раздела 1 указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с ОКСМ.

4.9. В графе 9 подраздела 1.3 раздела 1 указывается адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") (при наличии).

4.10. Подраздел 1.3 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.3 раздела 2.

5. В подраздел 2.1 раздела 2 включаются сведения:

обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных в иностранных ОТУ (в том числе через сеть "Интернет") с использованием выданных отчитывающейся кредитной организацией ЭСП: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, предоплаченных карт, ЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт;

обо всех операциях по перечислению денежных средств иностранными ОТУ в пользу держателей ЭСП, выданных отчитывающейся кредитной организацией (в частности, об операции по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).

В подраздел 2.1 раздела 2 не включаются сведения об операциях, связанных со снятием и (или) внесением наличных денег.

Данные в подразделе 2.1 раздела 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 1 - 11 указанного подраздела. В частности, если держатель ЭСП одной платежной системы (товарного знака) совершал в отчетном квартале операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об этих операциях должны отражаться по двум строкам подраздела 2.1 раздела 2 (по каждой иностранной ОТУ). При этом значение в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 по строке, соответствующей этому эквайреру и этой платежной системе (товарному знаку).

5.1. В графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 указывается код платежной системы (товарного знака), с ЭСП которой (которого) совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 настоящего Порядка, в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

5.2. В графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1).

5.3. В графе 3 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой идентификационный код иностранной ОТУ, присвоенный эквайрером.

5.4. В графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 отражается наименование (адрес сайта в сети "Интернет") иностранной ОТУ (в том числе в латинской транслитерации), указанное в документе, составленном по результатам платежного клиринга.

5.5. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой код страны места нахождения иностранной ОТУ в соответствии с ОКСМ.

5.6. В графе 6 подраздела 2.1 раздела 2 отражается идентификационный код категории иностранной ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).

5.7. В графе 7 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид ЭСП с использованием следующих кодов:

5.8. В графе 8 подраздела 2.1 раздела 2 указывается категория держателя ЭСП с использованием следующих кодов:

5.9. В графе 9 подраздела 2.1 раздела 2 указывается отношение держателя ЭСП к резидентству с использованием следующих кодов:

В случае если отнесение держателя ЭСП на дату составления Отчета к резидентам (нерезидентам) не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, такого держателя ЭСП следует относить к резидентам.

5.10. В графе 10 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид эквайринга с использованием следующих кодов:

5.11. В графе 11 подраздела 2.1 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:

5.12. В графах 12 и 13 подраздела 2.1 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 5 настоящего Порядка и совершенных в отчетном квартале.

5.13. Подраздел 2.1 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 настоящего Порядка. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.1 отсутствуют".

6. В подраздел 2.2 раздела 2 включаются сведения:

обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг) (включая уплату налогов, государственных пошлин, штрафов, таможенных платежей), совершенных с использованием платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами, в российских ОТУ (в том числе через сеть "Интернет"), с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор эквайринга;

обо всех безналичных операциях по перечислению денежных средств российскими ОТУ в пользу держателей платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами (в том числе об операциях по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).

В подраздел 2.2 раздела 2 не включаются сведения об операциях, связанных со снятием и (или) с внесением наличных денег.

Данные в подразделе 2.2 раздела 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 1 - 5 указанного подраздела. В частности, если нерезидент - держатель платежной карты одной платежной системы (одного товарного знака) совершал в отчетном квартале операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух российских ОТУ, которым эквайрер - отчитывающаяся кредитная организация присвоил разные МСС-коды, сведения об этих операциях должны отражаться по двум строкам подраздела 2.2 раздела 2 (по каждому МСС-коду). При этом значение в графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 по строке, соответствующей МСС-коду российской ОТУ и коду платежной системы (товарного знака).

6.1. В графе 1 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код платежной системы (товарного знака), с платежными картами которой в отчетном квартале совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 6 настоящего Порядка, в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

6.2. В графе 2 подраздела 2.2 раздела 2 указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения (регистрации) иностранного банка (иностранной кредитной организации), который выдал платежную карту.

6.3. В графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 отражается идентификационный код категории российской ОТУ, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).

6.4. В графе 4 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код вида эквайринга. Указанная графа заполняется так же, как графа 10 подраздела 2.1 раздела 2.

6.5. В графе 5 подраздела 2.2 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:

6.6. В графах 6 и 7 подраздела 2.2 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 6 настоящего Порядка и совершенных в отчетном квартале.

6.7. Подраздел 2.2 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 6 настоящего Порядка. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные подраздела 2.2 отсутствуют".

7. Подраздел 2.3 раздела 2 представляют операторы ЭДС. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале с использованием КЭСП для перевода ЭДС (предоплаченных карт, КЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт), которые выданы отчитывающейся кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям - нерезидентам в разрезе КЭСП для перевода ЭДС.

Данные в подразделе 2.3 раздела 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 1 - 2 указанного подраздела. В частности, если кредитная организация выдала своему клиенту-нерезиденту два КЭСП для перевода ЭДС и с каждым из них в отчетном квартале совершались операции по уменьшению остатка ЭДС, сведения об этих операциях должны отражаться по двум строкам подраздела 2.3 раздела 2 (по каждому КЭСП для перевода ЭДС). При этом значение в графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 по строке, соответствующей этому клиенту.

7.1. В графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 отражается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1).

7.2. В графе 2 подраздела 2.3 раздела 2 указывается идентификатор КЭСП для перевода ЭДС.

7.3. В графе 3 подраздела 2.3 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:

7.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.3 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацем первым пункта 7 настоящего Порядка.

7.5. В случае отсутствия операций, предусмотренных абзацем первым пункта 7 настоящего Порядка, подраздел 2.3 раздела 2 не заполняется. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: "Данные в подразделе 2.3 отсутствуют".

8. В случае если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5, абзацах втором и третьем пункта 6, абзаце первом пункта 7 настоящего Порядка, кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: "В отчетном квартале не совершались трансграничные операции с использованием ЭСП и операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС, выданных нерезидентам". При этом разделы Отчета не заполняются.