Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу

Глава 3. Составление Отчета

3.1. При оформлении титульного листа Отчета поля I и II заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля II указывается количество филиалов уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации.

3.2. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указывается регистрационный номер уполномоченного банка. В случае отражения операций по филиалу указываются регистрационный номер уполномоченного банка и номер его филиала через символ "/" (косая черта).

3.3. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается дата операции в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Датой операции (за исключением операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте) считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка. Для операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте, в целях составления Отчета датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на такой счет (с такого счета) резидента.

По собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе таких, плата за которые взимается в виде комиссий, в графе 2 раздела 1 Отчета указывается последний рабочий день отчетного месяца.

3.4. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты корреспондентского счета уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений денежных средств), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Для операций, осуществленных через счета, открытые в банке-нерезиденте, указывается трехзначный цифровой код валюты счета резидента.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

3.5. В графе 4 разделов 1 и 2 Отчета данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3 разделов 1 или 2 Отчета, с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

3.6. В графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывается код вида операции в соответствии с Перечнем кодов видов операций, приведенным в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <1> (далее - Инструкция Банка России N 181-И).

--------------------------------

<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167), от 25 января 2022 года N 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный N 68176).

Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России N 181-И не предусмотрено, в графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывается код "99999".

В случае если при поступлении иностранной валюты за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в пользу резидента на момент представления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, если требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывается код "00000".

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в поступившем расчетном документе по операции код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции, уполномоченный банк в графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - в случае наличия у уполномоченного банка документов и информации, связанных с проведением операции;

код "00012" - в иных случаях.

3.7. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается соответствующий код видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера из перечня, приведенного в пункте 4.1 настоящего Порядка.

Для расчетов, осуществленных в рамках указанных в пункте 1.1 настоящего Порядка договоров уступки прав требования (перевода долга), в графе 6 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов:

Код

Расшифровка кода

1

2

УР_Тв

Расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров

УР_Ус

Расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности

УР_Кр

Расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа)

УР_Пр

Расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами "УР_Тв", "УР_Ус", "УР_Кр"

УН_Тв

Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров

УН_Ус

Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности

УН_Кр

Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа)

УН_Пр

Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами "УН_Тв", "УН_Ус", "УН_Кр"

УР_Дг

Расчеты по договорам перевода долга перед резидентами

УН_Дг

Расчеты по договорам перевода долга перед нерезидентами

Для операций с кодами "УР_Кр", "УН_Кр" (с кодами "УР_Дг", "УН_Дг" - в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) в графе 13 раздела 1 Отчета указываются номер и дата кредитного договора (договора займа), а в случае присвоения уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И уникального номера кредитного договора (контракта) дополнительно указывается уникальный номер кредитного договора (контракта).

Платежи, произведенные в агрегированном (объединенном) виде за нескольких должников, являющихся как резидентами, так и нерезидентами, отражаются в Отчете как платежи, произведенные за должников-резидентов.

Расчеты по операциям по уступке права требования по получению денежных средств первоначальным покупателем ценных бумаг (долей, паев) от третьего лица и по передаче этому лицу прав требования по получению ценных бумаг (долей, паев) с первоначального продавца, если один из контрагентов (правопреемник или первоначальный покупатель) являлся резидентом, а другой нерезидентом, а также по операциям, связанным с уступкой прав требований участниками-дольщиками по договору участия в долевом строительстве, в Отчете не отражаются.

В случае если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по видам работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера на основании договора (или оценки клиента), либо в исключительных случаях отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. В случае если платеж осуществляется одновременно за товары и услуги, сумма между товарами и услугами распределяется на основании договора (или оценки клиента). В случае если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, он отражается в разделе 2 Отчета.

В графе 6 раздела 2 Отчета указывается один из следующих кодов операций:

Код

Расшифровка кода

1

2

СТР

Покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений

ИНВ

Покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала)

ППР

Покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки: покупка резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки; продажа на территории Российской Федерации резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки

ППП

Покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи: покупка клиентом-резидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентом-резидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей (при этом товар, сырье не должны подвергаться обработке или переработке)

РМТ

Покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ

БНК

Покупка (продажа) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования, отражаемых по коду "РМТ"), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки

ПРБ

Покупка (продажа) продукции рыбного промысла

МВС

Покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов

СДП

Продажа товаров (кроме операций с кодами "СТР", "ИНВ", "ППР", "ППП", "РМТ", "БНК", "ПРБ", "МВС") для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом

ПРЧ

Прочие

3.8. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов направления платежа:

Код

Расшифровка кода

1

2

1

Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте от нерезидентов со счетов, открытых в филиалах уполномоченных банков, находящихся за пределами территории Российской Федерации

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

2

Платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

платежи уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

платежи уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

платежи клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в пользу нерезидентов на счета, открытые в филиалах уполномоченных банков, находящихся за пределами территории Российской Федерации

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

3

Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации, а также поступления в пользу клиентов-резидентов со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в территориальных учреждениях Банка России;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;

поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме

4

Платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

платежи уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации

5

Поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте

6

Платежи резидента в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте

В графе 7 раздела 2 Отчета указывается один из следующих кодов направления платежа:

Код

Расшифровка кода

1

2

1

Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;

поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации

2

Платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;

платежи уполномоченного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации

3

Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, а также поступления в пользу клиентов-резидентов со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в территориальных учреждениях Банка России, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;

поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации

4

Платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;

платежи уполномоченного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации

5

Поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте

6

Платежи резидента в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте

3.9. В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для отражения услуг, предоставляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран:

для "Евроклир" (Euroclear) - 056 (Бельгия);

для "Клирстрим" (Clearstream) - 442 (Люксембург);

для "Таргет" (TARGET) - 276 (Германия);

для "Блумберг" (Bloomberg) - 840 (Соединенные Штаты Америки);

для СВИФТ (SWIFT) - 056 (Бельгия);

для "Томсон Рейтер" (Thomson Reuters) - 756 (Швейцария).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается код "997".

В случае если в качестве нерезидента выступает международная организация (кроме международных организаций, являющихся региональными центральными банками, и Банка международных расчетов), в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается код "998". В целях составления Отчета информация о международных организациях доводится Банком России до сведения уполномоченных банков.

В случае если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета отражается код "999".

В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

3.10. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) уполномоченного банка, клиентом которого является контрагент-нерезидент, или БИК территориального органа Федерального казначейства.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы СВИФТ в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается код СВИФТ иностранного банка.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в иностранном банке в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается код СВИФТ иностранного банка, обслуживающего нерезидента.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в уполномоченном банке в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются коды СВИФТ иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств.

При отсутствии сведений о коде СВИФТ иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается код СВИФТ иностранного банка-посредника. При отсутствии информации о коде СВИФТ иностранного банка-посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка-посредника в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка-посредника указывается код "999".

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета для иностранных банков - участников системы СВИФТ указывается код СВИФТ иностранного банка.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

3.11. Графа 10 разделов 1 и 2 Отчета заполняется для юридических лиц - резидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка. В данной графе указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН). Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям уполномоченного банка графа 10 разделов 1 и 2 Отчета не заполняется.

3.12. В графе 11 разделов 1 и 2 Отчета для резидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка (за исключением индивидуальных предпринимателей), в том числе для международных компаний, международных фондов, указываются их сокращенные фирменные наименования, для иностранных страховых организаций - их наименования. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается "ИП". Для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям уполномоченного банка указывается "КО".

При осуществлении уполномоченным банком расчетов по поручению клиента-резидента комиссионное вознаграждение в пользу иностранного банка, возмещаемое в дальнейшем со счета клиента-резидента, отражается в Отчете как собственная операция уполномоченного банка (в графе 11 разделов 1 и 2 Отчета указывается "КО").

Для международных компаний, международных фондов указывается фирменное наименование на русском языке.

Для иностранной страховой организации указываются слово "филиал" и полное наименование иностранной страховой организации на русском или английском языке.

3.13. В графе 12 разделов 1 и 2 Отчета указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств.

При указании наименований нерезидентов - физических лиц или индивидуальных предпринимателей указывается "ФЛ".

3.14. Графа 13 раздела 1 Отчета заполняется при наступлении одного из следующих условий:

сумма платежа превышает стоимостный порог, который в целях составления Отчета устанавливается для отдельных видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера и доводится до сведения уполномоченных банков. В графе 13 раздела 1 Отчета приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера, а также за какую передачу информации был осуществлен платеж. При наличии информации для кодов услуг "51" и "51a" указываются наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки), для кодов "7112", "7123", "7212", "7222", "732", "700a" указываются пункт отправления и пункт назначения груза, для кода "82" указывается место нахождения арендуемого объекта, для операций с кодами "УР_Пр", "УН_Пр", "УР_Дг" и "УН_Дг" указывается краткое наименование предмета договора, в отношении которого осуществлена уступка прав требования (перевода долга). Для операций с кодами "УР_Кр," "УН_Кр" (с кодами "УР_Дг", "УН_Дг" - в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) указывается номер кредитного договора (договора займа), а также в формате "дд.мм.гггг" указывается наиболее поздняя по сроку одна из следующих дат: дата подписания кредитного договора (договора займа) или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления. В случае если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в графе 13 раздела 1 Отчета указывается слово "агрегация" (в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова "агрегация" приводится расшифровка их назначения), при этом для кодов услуг "51", "51а", "82", в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, такой платеж должен быть исключен из агрегации и отражен отдельно;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

операции совершаются в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках). В графе 13 раздела 1 Отчета должно быть указано (при наличии такой информации) наименование иностранного банка, обслуживающего контрагента-нерезидента;

операции совершаются в рамках договоров уступки прав требования (перевода долга). В графе 13 раздела 1 Отчета указывается краткое наименование должника, требования к которому передаются по договору уступки прав требования, или кредитора, долг перед которым передается по договору о переводе долга, а также цифровой код страны его места нахождения (для нерезидентов) или ИНН (для резидентов).

В случае если в разделе 1 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать несколько примечаний, они разделяются символом "/" (косая черта).

Графа 13 раздела 2 Отчета заполняется при наступлении одного из следующих условий:

сумма платежа, подлежащего отражению в Отчете, равна или превышает стоимостный порог, который устанавливается в целях составления Отчета для кодов операций и доводится до сведения уполномоченных банков. При наличии информации в графе 13 раздела 2 Отчета приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства. В случае если в графе 6 раздела 2 Отчета указан код операции "ПРЧ", дополнительно при наличии информации в графе 13 раздела 2 Отчета следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров. В случае если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в графе 13 раздела 2 Отчета указывается слово "агрегация" (в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова "агрегация" приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства). В случае если в графе 6 раздела 2 Отчета указан код операции "ПРЧ", дополнительно при наличии информации в графе 13 раздела 2 Отчета следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров;

операции совершаются с кодом направления платежа "1" или "2". В графе 13 раздела 2 Отчета должен быть указан в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю. При отсутствии информации о стране, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю, указывается код "999".

В случае если в разделе 2 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать несколько примечаний, они разделяются символом "/" (косая черта).

3.15. В Отчете осуществляется агрегация платежей:

по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме данных граф 2 и 4 раздела 1 Отчета. При этом в графе 2 раздела 1 Отчета указывается последний рабочий день отчетного месяца;

в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме данных графы 4 разделов 1 и 2 Отчета.

3.16. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчете тех уполномоченных банков, которые (клиенты которых) осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).

При отражении возврата платежей (поступлений денежных средств) показатели в графах 2, 6 - 13 разделов 1 и 2 Отчета должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления денежных средств). Неравенство показателей допускается только по графам 3 - 5 разделов 1 и 2 Отчета. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета обязательно со знаком "-" (минус).

Сведения о возврате платежей (поступлений денежных средств), осуществленных до введения в Отчет новых видов операций (в частности, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.

В случае если платежи (поступления денежных средств), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, в Отчете указанные операции сальдируются.

В случае если до представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при совпадении данных по графам 3, 6, 10, 11 разделов 1 и 2 Отчета допускается сальдирование указанных операций. В случае если сумма возврата уменьшена на сумму комиссии банка, отражению в Отчете подлежит только сумма комиссии по коду "811".

В случаях, предусмотренных Инструкцией Банка России N 181-И, когда первоначальный платеж был осуществлен через уполномоченный банк либо денежные средства поступили в уполномоченный банк, а затем в целях возврата ранее совершенного первоначального платежа поступили на счет, открытый в ином уполномоченном банке, или в целях возврата поступлений денежных средств были списаны со счета, открытого в ином уполномоченном банке, сведения о возврате платежей (о поступлении денежных средств) в рамках настоящего пункта подлежат отражению только в Отчете отчитывающегося уполномоченного банка, через который осуществлен возврат.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.17. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:

аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета с противоположным знаком;

включить в Отчет, если это необходимо, новую уточненную запись платежа (поступления денежных средств) с указанием даты первоначальной операции.

Уполномоченные банки не включают в Отчет операции с кодами направления платежа "1", "2", "3", "4", совершенные в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.

Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.

Приведенный в настоящем пункте алгоритм внесения изменений (в том числе дополнений) в данные Отчета не распространяется на представление уполномоченными банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.