Порядок составления и представления отчетности по форме 0409728 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409728

"Сведения о показателях деятельности инфраструктурных

организаций финансового рынка"

1. Отчетность по форме 0409728 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка" (далее - Отчет) составляется следующими кредитными организациями (далее при совместном упоминании - инфраструктурные организации финансового рынка):

небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами (далее - центральный контрагент);

небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария (далее - центральный депозитарий), и кредитными организациями, являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими депозитарную деятельность, являющимися расчетными депозитариями (далее при совместном упоминании - расчетный депозитарий);

кредитными организациями, являющимися клиринговыми организациями, расчетным депозитарием, не имеющим статуса центрального депозитария, либо центральным депозитарием, совмещающими свою деятельность с репозитарной деятельностью (далее - репозитарий).

2. Отчет составляется ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. В разделе 1 Отчета отражается информация о критерии признания инфраструктурных организаций финансового рынка системно значимыми, характеризующем уникальность организации на финансовом рынке (качественный показатель деятельности).

В случае если инфраструктурная организация финансового рынка в течение отчетного квартала единолично осуществляет определенные законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе регламентирующим клиринговую деятельность, деятельность расчетного депозитария и репозитарную деятельность, функции в качестве инфраструктурной организации финансового рынка, в том числе как центральный контрагент, центральный депозитарий, расчетный депозитарий или репозитарий, в графе 3 раздела 1 Отчета указывается значение "1" (да). В ином случае указывается значение "0" (нет).

4. По показателям раздела 2 Отчета отражается информация о критериях признания инфраструктурных организаций финансового рынка системно значимыми, характеризующих значимость организации на финансовом рынке (количественные показатели деятельности), в разрезе клиринговой деятельности, деятельности расчетного депозитария или репозитарной деятельности.

5. В графе 1 раздела 2 Отчета центральный контрагент указывает количество сделок с центральным контрагентом, обязательства из которых допущены к клирингу за отчетный квартал.

6. В графе 2 раздела 2 Отчета центральный контрагент указывает количество обслуживаемых им участников клиринга, с которыми заключены договоры об оказании клиринговых услуг по состоянию на отчетную дату.

7. В графе 3 раздела 2 Отчета центральный контрагент указывает объем обязательств из сделок с центральным контрагентом, обязательства из которых допущены к клирингу за квартал. В случае если обязательства из сделок с центральным контрагентом, обязательства из которых допущены к клирингу, выражены в иностранной валюте, в графе 3 раздела 2 Отчета указываются обязательства из сделок с центральным контрагентом, обязательства из которых допущены к клирингу, в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), по состоянию на отчетную дату.

8. В графах 4 и 5 раздела 2 Отчета расчетный депозитарий указывает совокупную рыночную стоимость активов, учитываемых им на торговых счетах депо, на субсчетах депо к клиринговому счету депо, по состоянию на отчетную дату. В случае если рыночная стоимость активов выражена в иностранной валюте, в графах 4 и 5 раздела 2 Отчета она указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату. Рыночная стоимость активов в виде ценных бумаг определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги, определяемую на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. Рыночная стоимость облигаций определяется с учетом значения накопленного процентного (купонного) дохода. В случае отсутствия рыночной цены, применяемой для определения рыночной стоимости активов, в графах 4 и 5 раздела 2 Отчета указывается номинальная стоимость активов.

9. В графах 6 - 9 раздела 2 Отчета расчетный депозитарий указывает количество обслуживаемых им депонентов, которым открыты торговые счета депо, клиринговые счета депо, одновременно торговые счета депо и клиринговые счета депо, а также количество обслуживаемых им лиц, которым открыты субсчета депо к клиринговому счету депо соответственно, по состоянию на отчетную дату.

10. В графах 10 и 11 раздела 2 Отчета расчетный депозитарий указывает объем совершенных операций по поручениям депонентов по торговым счетам депо, по субсчетам депо к клиринговому счету депо соответственно за квартал (далее - совершенные операции). Объем совершенных операций рассчитывается исходя из рыночной стоимости активов по совершенным операциям. В случае если рыночная стоимость активов по совершенным операциям выражена в иностранной валюте, для расчета используется рыночная стоимость активов по совершенным операциям в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату. Рыночная стоимость определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги, определяемую на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. Рыночная стоимость облигаций определяется с учетом значения накопленного процентного (купонного) дохода. В случае отсутствия рыночной цены, применяемой для определения рыночной стоимости активов по совершенным операциям, для расчета объема совершенных операций используется номинальная стоимость активов.

11. В графе 12 раздела 2 Отчета репозитарий указывает количество договоров, информация о которых представлена лицами, предоставляющими в репозитарий информацию, предусмотренную пунктом 1 статьи 15.5 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - информирующие лица), и которые зарегистрированы в реестре договоров за квартал, по состоянию на отчетную дату.

12. В графе 13 раздела 2 Отчета репозитарий указывает количество обслуживаемых им клиентов по состоянию на отчетную дату.

13. В графе 14 раздела 2 Отчета репозитарий указывает объем обязательств (сумму денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы репозитарием в реестре договоров, за квартал. Объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы репозитарием в реестре договоров, рассчитывается исходя из стоимости обязательств из сделок по соответствующим договорам, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора). Стоимость обязательств из сделок по указанным договорам рассчитывается исходя из цены сделки и количества активов по сделке. В отношении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, указывается стоимость производного финансового инструмента. В случае если объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы репозитарием в реестре договоров, выражен в иностранной валюте, в графе 14 раздела 2 Отчета указывается объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы репозитарием в реестре договоров, в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату.

14. Стоимостные показатели в графах 3 - 5, 10, 11 и 14 раздела 2 Отчета представляются в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.