Порядок составления и представления отчетности по форме 0409703 "Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента и сведения о концентрации кредитного риска центрального контрагента"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409703

"Сведения о деятельности квалифицированного центрального

контрагента и сведения о концентрации кредитного риска

центрального контрагента"

1. Отчетность по форме 0409703 "Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента и сведения о концентрации кредитного риска центрального контрагента" (далее - Отчет) в полном объеме составляется квалифицированными центральными контрагентами, определенными в соответствии с пунктом 1.1 статьи 2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", информация о которых размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - квалифицированные центральные контрагенты), в соответствии с Положением Банка России от 1 ноября 2018 года N 658-П "О требованиях к квалифицированному центральному контрагенту, порядке признания качества управления центрального контрагента удовлетворительным, об основаниях и порядке принятия решения о признании качества управления центрального контрагента неудовлетворительным, порядке доведения информации о принятом решении до центрального контрагента" <1> (далее - Положение Банка России N 658-П) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением раздела 2 Отчета, информация в котором отражается по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 6 февраля 2019 года, регистрационный N 53703, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 сентября 2019 года N 5271-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2019 года, регистрационный N 56422), от 27 февраля 2020 года N 5405-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57917), от 28 сентября 2020 года N 5568-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60731), от 12 января 2021 года N 5706-У (зарегистрировано Минюстом России 18 февраля 2021 года, регистрационный N 62559), от 30 июня 2021 года N 5844-У (зарегистрировано Минюстом России 6 августа 2021 года, регистрационный N 64566), от 19 октября 2022 года N 6294-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2023 года, регистрационный N 72292).

Небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, не являющиеся квалифицированными центральными контрагентами, составляют Отчет по разделу 3 по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

Отчет представляется в Банк России квалифицированными центральными контрагентами и небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, не являющимися квалифицированными центральными контрагентами (далее при совместном упоминании - НКО-ЦК) не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

2. В графе 3 строк 1.1, 1.2, 2.1, 2.2, 3.1, 3.2 раздела 1 Отчета значения показателей указываются в тысячах рублей.

3. В графе 4 строк 1, 2, 3, 4.1 - 4.N раздела 1 Отчета значения показателей указываются в процентах (с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления).

4. В графе 2 раздела 2 Отчета отражается наименование гарантийного фонда (наименования гарантийных фондов), созданного квалифицированным центральным контрагентом, для которого рассчитывается величина (величины) гипотетического капитала в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 658-П и приложением 2 к Положению Банка России N 658-П.

В графе 3 раздела 2 Отчета отражается величина (величины) гипотетического капитала в тысячах рублей, рассчитанная квалифицированным центральным контрагентом.

5. При составлении раздела 3 Отчета (далее - раздел 3) отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков и определение величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляются в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1> (далее - Инструкция Банка России N 199-И) с учетом:

--------------------------------

<1> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).

для квалифицированных центральных контрагентов - требований, предусмотренных абзацем вторым пункта 2.16 Положения Банка России N 658-П;

для небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, не являющихся квалифицированными центральными контрагентами, - требований, предусмотренных абзацем вторым подпункта 3.5.2 пункта 3.5 Указания Банка России от 29 октября 2018 года N 4952-У "О методике оценки экономического положения центрального контрагента" <2> (далее - Указание Банка России N 4952-У).

--------------------------------

<2> Зарегистрировано Минюстом России 17 января 2019 года, регистрационный N 53408, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года N 5405-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57917), от 2 апреля 2021 года N 5769-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июня 2021 года, регистрационный N 63779).

Отнесение лиц к связанным с НКО-ЦК лицам, группе связанных с НКО-ЦК лиц и определение величины риска на связанное с НКО-ЦК лицо (Крл) осуществляются в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И с учетом:

для квалифицированных центральных контрагентов - требований, предусмотренных абзацем вторым пункта 2.17 Положения Банка России N 658-П;

для небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, не являющихся квалифицированными центральными контрагентами, - требований, предусмотренных абзацем вторым подпункта 3.5.3 пункта 3.5 Указания Банка России N 4952-У.

Информация в разделе 3 приводится по убыванию размера риска концентрации по кредитным требованиям к участникам клиринга и иным контрагентам или показателя концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков либо размера риска на связанное с квалифицированным центральным контрагентом лицо (группу связанных с квалифицированным центральным контрагентом лиц) или показателя концентрации кредитных рисков на связанное с центральным контрагентом лицо (группу связанных с центральным контрагентом лиц) на отчетную дату по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков) и связанным с НКО-ЦК лицам (группам лиц в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), которые не входят в группу связанных с НКО-ЦК лиц, и по 10 связанным с НКО-ЦК лицам (группам лиц) и группе связанных с НКО-ЦК лиц.

Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по убыванию величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по 5 заемщикам.

Сведения внутри группы связанных с НКО-ЦК лиц или группы лиц приводятся по убыванию величин риска на связанное лицо (группу лиц) (Крл). В составе группы связанных с НКО-ЦК лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с НКО-ЦК лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. В случае если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы совокупно в одной строке с указанием в графе 2 раздела 3 значения "Прочие" (далее - строка "Прочие").

При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с НКО-ЦК лиц (группе лиц) и по строке "Прочие" в составе группы графа 4 раздела 3 не заполняется.

В отношении сведений о заемщиках, связанных с НКО-ЦК лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 9 - 14 раздела 3.

Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заемщиков и связанных с НКО-ЦК лиц (групп лиц) графа 3 раздела 3 не заполняется.

6. В графе 1 раздела 3 заемщикам и связанным с НКО-ЦК лицам, не входящим в группу связанных заемщиков или группу связанных с НКО-ЦК лиц (группу лиц), группе связанных заемщиков, группе связанных с НКО-ЦК лиц, а также группе лиц, не входящей в группу связанных с НКО-ЦК лиц, присваивается порядковый номер "X", где "X" имеет вид целого числа (1; 2; ..., 10).

В графе 1 раздела 3 заемщикам, связанным с НКО-ЦК лицам, входящим в состав соответствующей группы, а также группе лиц, входящей в группу связанных с НКО-ЦК лиц, присваивается порядковый номер "X1.X2" (1.1; 1.2; ... или 2.1; 2.2; ...), где "X1" - порядковый номер группы связанных заемщиков или группы связанных с НКО-ЦК лиц, "X2" - номер заемщика или связанного с НКО-ЦК лица в составе соответствующей группы или номер группы лиц, входящей в группу связанных с НКО-ЦК лиц.

Связанным с НКО-ЦК лицам, входящим в группу лиц в составе группы связанных с НКО-ЦК лиц, присваивается порядковый номер "X1.X2.X3" (1.1.1; 1.1.2; ... или 2.1.1; 2.1.2; ...), где "X1" - порядковый номер группы связанных с НКО-ЦК лиц, "X2" - номер группы лиц в составе группы связанных с НКО-ЦК лиц, "X3" - номер связанного с НКО-ЦК лица в составе группы лиц.

7. В графе 2 раздела 3 указывается полное наименование заемщика, связанного с НКО-ЦК лица (в том числе полные наименования участников групп связанных заемщиков или группы связанных с НКО-ЦК лиц, групп лиц):

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО);

кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица - резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

По группе связанных заемщиков либо группе связанных с НКО-ЦК лиц (группе лиц) приводится ее наименование, если оно имеется, либо указывается слово "Группа", при этом в графе 2 раздела 3 указываются следующие условные обозначения:

ГСЗ - для группы связанных заемщиков;

ГСЛ - для группы связанных с НКО-ЦК лиц;

ГЛ - для группы лиц.

8. В графе 3 раздела 3 по каждому заемщику, связанному с НКО-ЦК лицу, в том числе участнику группы связанных заемщиков или группы связанных с НКО-ЦК лиц (группы лиц), указывается:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО;

для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код СВИФТ;

для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, а также для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";

для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН).

9. В графе 4 раздела 3 отражается характер отношений заемщика или связанного с НКО-ЦК лица и НКО-ЦК с использованием следующих кодов:

10. В графе 6 раздела 3 указывается величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера, величина риска на связанное с НКО-ЦК лицо (группу связанных с НКО-ЦК лиц) (Крл). В графе 7 раздела 3 указывается величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ), определяемая в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 199-И, в графе 8 раздела 3 указывается величина риска по производным финансовым инструментам (КРС), определяемая в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" <1>.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63148.

11. В графе 9 раздела 3 указывается для квалифицированных центральных контрагентов значение величины риска концентрации по кредитным требованиям к участникам клиринга и иным контрагентам, для небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, не являющихся квалифицированными центральными контрагентами, значение показателя концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков (далее при совместном упоминании - размер РК). В графе 10 раздела 3 указывается для квалифицированных центральных контрагентов значение величины риска на связанное с квалифицированным центральным контрагентом лицо (группу связанных с квалифицированным центральным контрагентом лиц), для небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, не являющихся квалифицированными центральными контрагентами, значение показателя концентрации кредитных рисков на связанное с центральным контрагентом лицо (группу связанных с центральным контрагентом лиц) (далее при совместном упоминании - размер РСЛ). В графах 11 и 13 раздела 3 справочно указываются максимальные за отчетный период размер РК и размер РСЛ по каждому заемщику (группе связанных заемщиков), каждой группе связанных с НКО-ЦК лиц, каждому связанному с НКО-ЦК лицу и каждой группе лиц.

В графах 12 и 14 раздела 3 указываются даты, в которые размер РК или размер РСЛ, отраженные в графах 9 и 10 раздела 3 соответственно, достигали максимума.

В случае если в течение отчетного периода размер РК и размер РСЛ, отражаемые в Отчете, достигали максимума несколько раз, в графах 12 и 14 раздела 3 указываются через запятую все даты (период), за которые (за который) были достигнуты максимальные размеры.

При заполнении граф 9 - 11 и 13 раздела 3 размер РК и размер РСЛ указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Даты в графах 12 и 14 раздела 3 указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков и группу связанных с НКО-ЦК лиц, информация в графе 9 раздела 3 о размере РК по группе связанных заемщиков может не отражаться.

В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков и группы связанных с НКО-ЦК лиц, заполнению подлежат графы 9 и 10 раздела 3.

12. Квалифицированные центральные контрагенты, нарушившие в течение отчетного месяца значения коэффициентов, установленные в Положении Банка России N 658-П, заполняют раздел 4 Отчета построчно отдельно по каждому случаю нарушения. При этом в графе 4 раздела 4 Отчета указывается дата, на которую было допущено нарушение, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.