Глава 3. Составление Отчета по операциям на денежных рынках

3.1. В Отчет включаются следующие виды операций на денежных рынках вне зависимости от вида валюты, параметры которых (процентная ставка и объем) определены в момент заключения сделки в явном виде:

операции беззалогового кредитования (депозитные сделки) и операции репо, осуществляемые с кредитными организациями, в том числе между головным офисом и филиалом уполномоченного банка, и с международными финансовыми организациями (в частности, Международный банк реконструкции и развития, Международная ассоциация развития, Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития, Межгосударственный банк, Международный инвестиционный банк, Международный банк экономического сотрудничества), в том числе операции, осуществляемые в интересах третьих лиц, включая клиентов уполномоченного банка (уполномоченный банк выступает в роли финансового посредника), на основании договора или соглашения (в частности, договора брокерского обслуживания, агентского договора, договора комиссии), по условиям которого сделка осуществляется уполномоченным банком по поручению клиента от имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента;

межбанковские операции по привлечению и размещению средств до востребования и операции репо до востребования;

операции по привлечению средств до востребования и операции репо (включая до востребования), осуществляемые с Федеральным казначейством;

операции по привлечению средств до востребования и операции репо до востребования с финансовыми органами субъектов Российской Федерации;

операции по привлечению и размещению денежных средств, осуществляемые с Банком России;

операции по привлечению уполномоченным банком средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, средств Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации и пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов, организаций, находящихся в государственной или муниципальной собственности, в том числе государственных корпораций и иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами;

внебиржевые операции по привлечению и размещению денежных средств, осуществляемые с центральным контрагентом.

Не подлежат отражению в Отчете следующие виды операций:

синдицированные кредиты;

субординированные кредиты;

все внутридневные операции на межбанковских денежных рынках;

сделки по автоматическому размещению остатка свободных денежных средств на корреспондентском счете в депозит овернайт;

операции по привлечению и размещению средств до востребования, операции репо до востребования, заключаемые в интересах третьих лиц.

Сделки по привлечению и размещению денежных средств включаются в Отчет на дату их заключения.

Сумма требований и обязательств по исполнению сделок репо не должна корректироваться на сумму денежных выплат, осуществляемых эмитентом внутри срока сделки репо.

Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки.

Предоставление кредитными организациями очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии отражается как отдельная сделка с учетом сроков предоставления транша.

В Отчет включаются сделки, в которых сумма привлечения (размещения) денежных средств составляет не менее одной тысячи единиц валюты.

3.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой, за которую составлен Отчет).

3.3. Дата привлечения (размещения) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 2 Отчета.

3.4. Дата возврата привлеченных (размещенных) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 3 Отчета.

Для депозитов до востребования и операций репо до востребования и с открытой датой дата возврата привлеченных (размещенных) денежных средств в Отчете не указывается.

Досрочный возврат денежных средств отражается в Отчете в соответствии с пунктами 1.13 и 1.14 настоящего Порядка.

3.5. В графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются:

для операций по привлечению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая привлечена по заключенной сделке;

для операций по размещению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая будет получена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагентом-заемщиком) при завершении сделки.

3.6. В графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются:

для операций по привлечению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая будет возвращена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагенту-кредитору) при завершении сделки;

для операций по размещению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая размещена по заключенной сделке.

Для депозитов до востребования и операций репо до востребования и с открытой датой при совпадении цифрового кода валюты в графах 4 и 6 Отчета денежная сумма в графе 7 (графе 5) Отчета должна превышать денежную сумму в графе 5 (графе 7) Отчета на одну единицу валюты для операций по привлечению (размещению) денежных средств.

3.7. В графе 9 Отчета для идентификации контрагента уполномоченного банка или источника бюджетных средств указывается:

для Банка России - CBRF;

для кредитных организаций - резидентов и их филиалов - регистрационный номер (с добавлением через знак "-" (дефис) буквенного префикса при его наличии) с учетом положений абзаца второго пункта 1.4 настоящего Порядка;

для ВЭБ.РФ - условный код "964";

для кредитных организаций - нерезидентов - код СВИФТ, а в случае его отсутствия - полное фирменное наименование кредитной организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код страны ее места нахождения;

для международных финансовых организаций (в том числе указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка) - код СВИФТ, а в случае его отсутствия - наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код "998";

для Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации - PF;

для негосударственных пенсионных фондов - NPF;

для федерального бюджета, в том числе для операций с Федеральным казначейством, - FB;

для бюджетов субъектов Российской Федерации, в том числе для операций с финансовыми органами субъектов Российской Федерации, - RB;

для государственных внебюджетных фондов - NB;

для муниципальных бюджетов - LB;

для юридических лиц, находящихся в государственной или муниципальной собственности, государственных корпораций, в том числе иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами, - GC.

3.8. В графе 10 Отчета указывается торговая система, или финансовый брокер, или средство связи, посредством которых была заключена сделка, в соответствии с пунктом 2.15 настоящего Порядка.

3.9. В графе 11 Отчета указывается буква "K", если сделка является депозитной сделкой или сделкой репо, заключаемой с кредитной организацией или с международной финансовой организацией в интересах третьих лиц.

В случае если клиентом уполномоченного банка - финансового посредника является кредитная организация, в Отчете отражаются две сделки (с кредитной организацией - клиентом уполномоченного банка - финансового посредника и с кредитной организацией - контрагентом клиента уполномоченного банка - финансового посредника) в отдельных строках, следующих одна за другой, при этом в каждой строке в графе 11 Отчета указывается буква "K".

В первой строке отражается сделка с кредитной организацией - контрагентом клиента уполномоченного банка - финансового посредника, при этом в графах 4 - 7 Отчета указываются цифровые коды валют и соответствующие суммы в тысячах единиц валют в соответствии с условиями сделки, заключенной с конечным контрагентом.

Во второй строке отражается сделка с кредитной организацией, являющейся клиентом уполномоченного банка. При этом значения в графах 4 - 5 второй строки Отчета должны соответствовать значениям в графах 6 - 7 первой строки Отчета, а значения в графах 6 - 7 второй строки Отчета должны соответствовать значениям в графах 4 - 5 первой строки Отчета.

В графе 11 Отчета указывается буква "L", если сделка является депозитом до востребования или операцией репо до востребования или с открытой датой.

3.10. В графе 12 Отчета по сделке с плавающей процентной ставкой указываются срок индикативной ставки (в частности: 1D, 2W, 1M, 3M, 1Y), наименование индикативной ставки и премия к ставке (в процентах без указания символа процента (%). В частности: 1D-RUONIA+0.0000; 1M-RUONIA_AVG+0.1000; 3M-ROISFIX+0.0000.

При отражении операций по привлечению (размещению) денежных средств по ключевой ставке Банка России в графе 12 Отчета указывается срок индикативной ставки 1W. В частности: lW-CBR_KeyRate+0.0000.

При отражении операций по привлечению (размещению) денежных средств по иной плавающей ставке, значение которой не устанавливается на периодической основе, графа 12 Отчета не заполняется, а в графе 14 Отчета указывается значение используемой в сделке плавающей ставки с учетом премии (дисконта) на момент заключения сделки.

3.11. В графе 13 Отчета заглавными буквами латинского алфавита указывается:

DEPO - по сделкам кредитования и депозитным сделкам;

REPO - по сделкам репо.

3.12. В графе 14 Отчета по операциям на денежных рынках указывается процентная ставка по сделке с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления без указания символа процента (%), в частности: 0,7500, 6,5039. По сделкам с плавающей процентной ставкой графа не заполняется.

В случае если сумма денежных средств, которая будет возмещена при завершении сделки репо, кредитной или депозитной сделки, меньше суммы размещенных (привлеченных) денежных средств, указывается отрицательная процентная ставка со знаком "-" (минус).

3.13. В случае если денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая будет возвращена с учетом начисленных процентов при завершении сделки, отличается от денежной суммы (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая размещена (привлечена) по заключенной сделке, на сумму меньшую, чем одна единица валюты, соответствующее большее значение в графе 5 или графе 7 Отчета указывается с добавлением к денежной сумме одной единицы валюты.

3.14. В случае если валюта договора отличается от валюты поставки денежных средств, в графах 4 - 7 Отчета отражаются цифровой код валюты и денежная сумма поставки.

3.15. Для сделок с плавающей процентной ставкой денежная сумма, указанная в графе 5 или графе 7 Отчета, которая при завершении сделки будет получена с учетом начисленных процентов контрагентом-кредитором (возвращена контрагентом-заемщиком), отражается исходя из значения плавающей процентной ставки в первом периоде начисления процентов. В случае если в соответствии с условиями договора на дату заключения сделки с плавающей процентной ставкой не установлено значение плавающей процентной ставки в первом периоде начисления процентов, денежная сумма исчисляется исходя из фиксинга плавающей процентной ставки на дату заключения сделки.

3.16. В графе 15 Отчета указывается признак стороны сделки:

S - в случае если уполномоченный банк является кредитором (размещает денежные средства) или продавцом по договору репо;

B - в случае если уполномоченный банк является заемщиком (привлекает денежные средства) или покупателем по договору репо.

3.17. В графе 16 Отчета указывается дополнительная информация о методе заключения сделки в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.