Глава 10. Составление раздела 9 Отчета
10.1. В разделе 9 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части требований и обязательств по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов.
Информация о требованиях и обязательствах клиентов, заключивших договоры о брокерском обслуживании, отражается на основании данных внутреннего учета брокера.
Информация о требованиях и обязательствах клиентов, возникших в ходе совершения операций по внесению имущества в имущественный пул для получения КСУ, в разделе 9 Отчета не отражается.
10.2. Раздел 9 Отчета составляется следующим образом:
10.2.1. В графе 4 раздела 9 Отчета указывается признак требования (обязательства) по сделке с использованием следующих кодов:
10.2.2. В графе 5 раздела 9 Отчета указывается тип требования (обязательства) с использованием следующих кодов:
10.2.3. В графе 6 раздела 9 Отчета указывается тип сделки репо с использованием следующих кодов:
10.2.4. В графе 7 раздела 9 Отчета указывается сокращенное наименование (при наличии) контрагента - юридического лица, к которому (перед которым) клиент кредитной организации - профессионального участника имеет требование (обязательство). В случае отсутствия информации о сокращенном наименовании контрагента - юридического лица, к которому (перед которым) клиент кредитной организации - профессионального участника имеет требование (обязательство), указывается его полное наименование.
10.2.5. В графах 8 - 10 раздела 9 Отчета указываются соответственно фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) контрагента физического лица или индивидуального предпринимателя, к которому (перед которым) клиент кредитной организации - профессионального участника имеет требование (обязательство).
10.2.6. В графе 11 раздела 9 Отчета указывается ИНН контрагента-резидента.
10.2.7. В графе 12 раздела 9 Отчета указывается TIN контрагента-нерезидента.
10.2.8. В графе 13 раздела 9 Отчета указывается сумма требования (обязательства) клиента в рублях по основному долгу с учетом начисленных процентов.
Для целей составления Отчета:
при определении суммы требований клиента необходимо включать размер требований клиента к контрагенту по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов по неисполненным сделкам на отчетную дату;
при определении обязательств клиента необходимо включать размер обязательств клиента перед контрагентом по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов по неисполненным сделкам на отчетную дату.
Стоимость ценных бумаг, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на последний календарный день отчетного периода.
Информация о размере требований и обязательств клиента по ценным бумагам по сделкам, не завершенным на дату оценки, должна отражаться в соответствии с абзацами вторым - четвертым подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка.
Информация о размере требований и обязательств клиента по иным активам по сделкам, не завершенным на дату оценки, должна отражаться в соответствии с подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Порядка.
Информация по сделкам репо раскрывается по каждому требованию и обязательству, в том числе по сделкам прямого и обратного репо с КСУ.
Для заключенных на основании договора комиссии сделок клиентов, являющихся контрагентами, заполняется информация о кредитной организации - профессиональном участнике, а информация о сделке указывается двумя строками.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей