Приложение

к Указанию Банка России

от 6 июня 2023 года N 6436-У

"О внесении изменений

в Инструкцию Банка России

от 29 ноября 2019 года N 199-И

"Об обязательных нормативах

и надбавках к нормативам

достаточности капитала банков

"Приложение 13

к Инструкции Банка России

от 29 ноября 2019 года N 199-И

"Об обязательных нормативах и надбавках

к нормативам достаточности капитала

банков с универсальной лицензией"

МЕТОДИКА

РАСЧЕТА КОРРЕКТИРОВКИ КРЕДИТНОГО РИСКА

ПО КРЕДИТНЫМ ТРЕБОВАНИЯМ В РАМКАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТОВ

ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО СУВЕРЕНИТЕТА И ПРОЕКТОВ СТРУКТУРНОЙ

АДАПТАЦИИ ЭКОНОМИКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. В соответствии с настоящим приложением величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 уменьшается на величину корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789).

В случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) составляет 20 процентов и менее, указанные требования не включаются в расчет кода 8787.

2. Для применения корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ отнесение проекта к проектам ТС и САЭ осуществляется банком на основании условий отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, определенных Положением об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, действующих на дату предоставления кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ. Для кредитных требований в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, предоставленных с 1 января 2023 года и до дня вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации N 603, отнесение проекта к проектам ТС и САЭ осуществляется банком на основании условий отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, определенных Положением об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, действующих на дату вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации N 603.

При наличии заключения Межведомственной комиссии по технологическому суверенитету и структурной адаптации экономики Российской Федерации, указанного в пункте 6 Положения об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, отнесение проекта к проектам ТС и САЭ для применения корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ осуществляется банком на основании такого заключения.

3. По кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ для применения корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ необходимо одновременное выполнение следующих условий:

требования, указанные в абзаце первом настоящего пункта, предоставлены банком на реализацию проекта ТС и САЭ после 30 сентября 2022 года, используются по целевому назначению и не направлены на рефинансирование ранее предоставленных ссуд;

с даты предоставления банком первого кредита на реализацию проекта ТС и САЭ прошло менее 7 лет;

заемщик является налоговым резидентом Российской Федерации, определяемым в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 246.2 Налогового кодекса Российской Федерации;

для проекта ТС и САЭ, соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения Банка России N 483-П, доля заемных средств в финансировании общей суммы расходов на его реализацию (без учета начисленных (накопленных) процентов) составляет не более 80 процентов;

банк предоставил сведения о проекте ТС и САЭ в реестр проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, предусмотренный пунктом 11 Положения об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ.

4. В целях определения величины корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ банк дополнительно применяет к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенным на коэффициенты риска в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), понижающие коэффициенты, указанные в таблице настоящего пункта.

В случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по кредитному требованию или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) и с учетом применения понижающего коэффициента, указанного в таблице настоящего пункта, принимает значение менее 20 процентов, его значение в целях включения в код 8788 считается равным 20 процентам.

Применение понижающего коэффициента, указанного в таблице настоящего пункта, осуществляется банком на основании двух критериев: группы приоритетного направления проекта ТС и САЭ и качества кредитного требования, номинированного в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (далее - качество кредитного требования).

Группа приоритетного направления проекта ТС и САЭ определяется в соответствии с пунктом 2 Приоритетных направлений проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации N 603.

Качество кредитного требования определяется в соответствии с пунктом 5 настоящего приложения.

Понижающие коэффициенты по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ приведены в таблице (в процентах):

5. При определении качества кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения Банка России N 483-П:

качество кредитного требования оценивается как базовое, если кредитному требованию присвоен достаточный или высокий уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П или если проект реализуется в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ (при присвоении кредитному требованию уровня кредитоспособности ниже достаточного);

до 1 января 2025 года качество кредитного требования оценивается как высокое, если кредитному требованию присвоен высокий уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П;

с 1 января 2025 года качество кредитного требования оценивается как высокое, если заемщику как минимум двумя российскими кредитными рейтинговыми агентствами присвоен кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации на уровне не ниже установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности заемщика не более чем на две ступени национальной рейтинговой шкалы для Российской Федерации ниже уровня кредитного рейтинга заемщика, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и одновременно кредитному требованию присвоен высокий уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П;

качество кредитного требования оценивается как максимальное, если заемщику как минимум двумя российскими кредитными рейтинговыми агентствами присвоен кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации на уровне не ниже установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", для каждого из рейтингов оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности заемщика не более чем на две ступени национальной рейтинговой шкалы для Российской Федерации ниже уровня кредитного рейтинга заемщика, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и одновременно кредитному требованию присвоен высокий уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П.

При определении качества кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, не соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения Банка России N 483-П:

качество кредитного требования оценивается как базовое, если кредитное требование отнесено не ниже чем к II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П;

до 1 января 2025 года качество кредитного требования оценивается как высокое, если кредитное требование отнесено к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П;

с 1 января 2025 года качество кредитного требования оценивается как высокое, если кредитное требование отнесено к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и одновременно заемщику как минимум двумя российскими кредитными рейтинговыми агентствами присвоен кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации на уровне не ниже установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности заемщика не более чем на две ступени национальной рейтинговой шкалы для Российской Федерации ниже уровня кредитного рейтинга заемщика, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

качество кредитного требования оценивается как максимальное, если кредитное требование отнесено к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и одновременно заемщику как минимум двумя российскими кредитными рейтинговыми агентствами присвоен кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации на уровне не ниже установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и для каждого рейтинга оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности заемщика не более чем на две ступени национальной рейтинговой шкалы для Российской Федерации ниже уровня кредитного рейтинга заемщика, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Для целей применения настоящего приложения определение качества кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, не соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения Банка России N 483-П, осуществляется исходя из категории качества ссуды на основании оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания долга в соответствии с таблицей 1 пункта 3.9 Положения Банка России N 590-П без применения подпункта 3.9.3 пункта 3.9, подпункта 3.12.3 пункта 3.12, подпункта 3.14.3 пункта 3.14, подпункта 3.20.3 пункта 3.20 Положения Банка России N 590-П.

6. В случае если фактическое значение суммы всех надбавок к нормативам достаточности капитала банка больше или равно сумме минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, величина лимита экономии капитала рассчитывается как отношение наименьшей из следующих величин: 10 процентов от величины собственных средств (капитала) банка или средней годовой прибыли банка за 3 года, рассчитанной в соответствии с пунктом 7 настоящего приложения, - к минимально допустимому числовому значению норматива Н1.0.

В случае если фактическое значение суммы всех надбавок к нормативам достаточности капитала банка меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, но не меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице 7 пункта 4.2, в таблице 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, величина лимита экономии капитала рассчитывается как отношение наименьшей из следующих величин: 5 процентов от величины собственных средств (капитала) банка или средней годовой прибыли банка за 3 года, рассчитанной в соответствии с пунктом 7 настоящего приложения, - к минимально допустимому числовому значению норматива Н1.0.

В случае снижения лимита экономии капитала, рассчитанного на последнюю отчетную дату, банк вправе в течение 12 месяцев использовать величину корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789) на отчетную дату, предшествующую дате снижения лимита экономии капитала.

7. Величина средней годовой прибыли банка за 3 года рассчитывается как сумма значений по строке "Прибыль (убыток) за отчетный период" формы отчетности 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 4927-У, за последние 5 лет с исключением максимального и минимального значений, которая делится на 3.

В случае если величина средней годовой прибыли банка за 3 года в результате расчета принимает отрицательное значение, ее значение считается равным 0 (нулю).