ТАБЛИЦА 4

К классу "A" относятся банки (небанковские кредитные организации), являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, определяемыми в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 246.2 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 32, ст. 3340; 2018, N 49, ст. 7496) (далее - банки-резиденты), своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов в течение всего срока обязательства и соблюдающие обязательные нормативы (для банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций), а также обязательные нормативы с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных в главе 4 настоящей Инструкции (для банков с универсальной лицензией), на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней до указанной даты.

Банки (небанковские кредитные организации) относятся к классу "A" в случае, если при соблюдении всех обязательных нормативов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на протяжении последних 180 календарных дней до указанной даты:

значение норматива Н1.0 для банков с базовой лицензией равно или превышает 10,5 процента;

значение норматива Н1.0 для расчетных небанковских кредитных организаций равно или превышает 14,5 процента, значение норматива Н1.0 для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, равно или превышает 17,5 процента;

значение норматива Н1.3 для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, равно или превышает 4,5 процента;

значение норматива Н1цк для небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов превышает 100 процентов, а значение норматива Н2цк - не превышает 100 процентов.

В соответствии с настоящим подпунктом оценивается риск по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к небанковским кредитным организациям - центральным контрагентам по операциям, не относящимся к клиринговой деятельности.

К классу "A" относятся банки, зарегистрированные на территории иностранных государств (далее - банки-нерезиденты), своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов и соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банк-нерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты, а также минимально допустимые значения надбавок (в случае их наличия в стране регистрации) на индивидуальной или на консолидированной основе.

К классу "A*" относятся банки с универсальной лицензией, банки-нерезиденты, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов, если значение норматива достаточности базового капитала банка на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банк-нерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты равно или превышает 14 процентов и значение норматива финансового рычага равно или превышает 5 процентов при соблюдении всех обязательных нормативов и надбавок, установленных для класса "A", а также небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, если значение норматива Н1цк превышает 150 процентов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на протяжении 180 календарных дней до указанной даты при соблюдении всех обязательных нормативов, установленных для класса "A".

К классу "B" относятся банки и небанковские кредитные организации, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов, соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы (без учета минимальных значений надбавок) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, а также на отчетные даты на протяжении последних 180 календарных дней (366 дней, если отчетность публикуется не чаще чем один раз в год), предшествующих указанной дате.

К классу "C" относятся все прочие банки и небанковские кредитные организации.

Банки, в отношении которых Советом директоров Банка России утверждены планы участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства и приняты решения о гарантировании непрерывности их деятельности в течение сроков реализации указанных планов участия, относятся к классу "A".

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Банка России или Агентства по страхованию вкладов, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", и которым на основании утвержденных планов участия Банка России или Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства предусмотрено прямое или косвенное оказание финансовой помощи, в случае если указанные банки входят с банком-кредитором в одну банковскую группу, понятие которой определено в пункте 6.9 настоящей Инструкции, оцениваются с коэффициентом риска 20 процентов независимо от срока требования (код 8611.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам с первоначальным сроком до 180 дней, возникшие в рамках торгового финансирования (аккредитивных операций) при перемещении товаров через государственную границу Российской Федерации, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы 4 настоящего подпункта.

Банки (небанковские кредитные организации), которым Банком России установлены значения обязательных нормативов на индивидуальной основе (далее - индивидуальные значения нормативов), относятся к классу "A" ("A*") в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (с учетом минимально допустимых значений надбавок) или к классу "B" в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (без учета минимально допустимых значений надбавок).

3.3.2.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "A" ("A*"), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "A" ("A*"), взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8678.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "A", а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "A", взвешиваются с коэффициентом риска 40 процентов (код 8621.i); в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "A*", а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "A*", - с коэффициентом риска 30 процентов (код 8610.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "B", взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8657.i), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "B", взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8606.i).

Положения настоящего подпункта не применяются в случае, если в отношении банка, предоставившего указанное в настоящем подпункте обеспечение, или в отношении эмитента полученных в залог долговых ценных бумаг осуществляются меры по предупреждению банкротства, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

3.3.2.2. Риск по вложениям в обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями, соответствующие условиям абзаца девятого пункта 2.6 Положения Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, 2 сентября 2019 года N 55800 (за исключением требования к эмитенту облигаций о наличии рейтинга долгосрочной кредитоспособности соответствующего уровня), определяется в соответствии с таблицей 5, если базовые активы облигаций составляют:

требования к контрагентам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.1, подпунктах 3.3.1.1 и 3.3.1.2 настоящего пункта, к международным финансовым организациям и международным банкам развития (требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в соответствии с подпунктом 3.3.3 настоящего пункта) или требования под гарантии указанных контрагентов;

требования, обеспеченные ипотечными ссудами, средневзвешенный коэффициент риска по которым, рассчитанный с учетом коэффициентов риска, предусмотренных подпунктом 3.3.7.1 или подпунктом 3.3.7.5, в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 настоящего пункта, не превышает 50 процентов;

требования к банкам (или гарантированные ими), коэффициент риска по которым составляет 30 процентов и менее при условии, что данные активы составляют не более 15 процентов от объема выпуска обеспеченных облигаций.

Стоимость базовых активов должна не менее чем на 10 процентов превышать номинальную стоимость облигаций с покрытием, выпущенных эмитентом.

Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации в зависимости от применяемого коэффициента риска к эмитенту устанавливается в размере, указанном в таблице 5.