АУДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Установлена модель оценки рисков несоблюдения аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения

Оценка уровня риска проводится Казначейством России не реже одного раза в год на основе параметров присвоения объектам контроля уровня риска и анализа имеющейся информации о негативных событиях, имевшихся в деятельности аудиторской организации и свидетельствующих о несоблюдении ею установленных требований, при наличии которых изменяется уровень риска.

Модель оценки рисков наряду с указанными выше параметрами учитывает общественную значимость организаций, которым аудиторская организация проводила (проводит) обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности.

При оценке уровня риска также учитываются результаты национальной и секторальной оценок рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, проводимых в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ.

(Приказ Казначейства России от 13.07.2023 N 13н; Информационное сообщение Минфина России от 03.10.2023 N ИС-аудит-66)