Таблица 5.10. Риск изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента с учетом инструментов хеджирования

Таблица 5.10

Риск изменения стоимости кредитного требования

в результате ухудшения кредитного качества контрагента

с учетом инструментов хеджирования

6.13. Таблица является обязательной к раскрытию для кредитных организаций (банковских групп), осуществляющих оценку риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в регуляторных целях в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И с учетом инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, а также для головных кредитных организаций банковских групп, включающих участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, применяющих полный базовый подход при оценке риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в регуляторных целях.

6.13.1. Наименования граф и строк таблицы не могут быть изменены. Головная кредитная организация банковской группы вправе принять решение о дополнении таблицы строками, содержащими информацию о требованиях к капиталу в отношении кредитного риска контрагента, рассчитанных при применении подходов, отличных от полного и сокращенного базового подходов.

6.13.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.13.3. В таблице кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается информация о показателях, включаемых в расчет риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И.

6.13.4. Значения показателей, предусмотренных в таблице, подлежат раскрытию в величинах, полученных в результате взаимозачета требований и обязательств по операциям (сделкам) с каждым контрагентом.

6.13.5. По строке 1 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает информацию о величине риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенной в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И, без учета инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.

Головная кредитная организация банковской группы по строке 1 таблицы также отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине требований к капиталу в отношении риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенной в соответствии с сокращенным базовым подходом.

6.13.6. По строке 2 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину требований к капиталу в отношении риска ухудшения кредитного качества контрагента, определенную с учетом инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенных в соответствии с пунктом 3 приложения 7 к Инструкции Банка России N 199-И.

Головная кредитная организация банковской группы по строке 1 таблицы также отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине требований к капиталу в отношении риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенной при применении полного базового подхода.

6.13.7. Величина, отраженная в графе 3 строки 3 таблицы, равна величине, отраженной в графе 3 строки 10 таблицы 2.1 раздела II приложения к настоящему Указанию, в случае применения кредитной организацией (банковской группой) инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (при применении полного базового подхода) в отношении всех требований, подверженных риску изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.".