Глава 4. Составление раздела 1 отчета

4.1. В разделе 1 отчета отражаются портфельные инвестиции респондента и его филиалов (представительств), находящихся на территории Российской Федерации.

4.2. В графе 1 указывается последовательная нумерация строк. При подготовке замены отчета респондент должен сохранить исходную нумерацию строк даже при сокращении общего количества строк в отчете за счет исключения некорректных записей.

4.3. В графе 2 для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее - код ISIN). При отсутствии кода ISIN указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой организацией, уполномоченной присваивать соответствующие коды ценным бумагам.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

Для неэмиссионных ценных бумаг допускается указание кодов (номеров), присвоенных организациями, не являющимися регистрационными, в том числе кодов (номеров), присвоенных отчитывающейся организацией. При этом в графе 13 в произвольной форме указывается источник присвоенного кода.

4.4. В графе 3 указывается один из следующих кодов:

BON5 - облигации органов государственного управления иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS5 - акции банков-нерезидентов (обыкновенные);

SHS6 - акции прочих нерезидентов (обыкновенные);

SHS7 - паи (акции) инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);

SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);

SN3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов;

SN4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR2 - депозитарные расписки, базовым активом которых являются ценные бумаги эмитентов-нерезидентов;

OTHER - прочие иностранные финансовые инструменты.

В случае если в графе 3 указан код "OTHER", в графе 13 в произвольной форме дается краткое описание иностранных финансовых инструментов, отраженных с данным кодом.

В случае если в графе 3 указаны коды "SHS5", "SHS6", "SHS7", "SHS9", "SHS10", "DR2", в графе 13 отражается доля владения (в процентах) отчитывающейся организацией ценными бумагами, отраженными с данными кодами (при наличии указанных сведений).

4.5. В графе 4 указывается полное наименование эмитента-нерезидента.

Для паев (акций) инвестиционных фондов указывается полное наименование инвестиционного фонда. Наименование управляющей компании инвестиционного фонда отражать не требуется.

Для депозитарных расписок указывается полное наименование эмитента-нерезидента ценных бумаг, являющихся базисным активом для расписок. Не допускается указание наименования депозитария (в том числе банка-депозитария), выпустившего данные расписки.

4.6. В графе 5 отражается цифровой код страны места нахождения эмитента-нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В случае если эмитент-нерезидент является международной организацией, в графе 5 указывается код "998". Ценные бумаги, выпущенные международными организациями, не допускается относить к странам, в которых расположены эти организации.

Для паев (акций) инвестиционных фондов указывается код страны, в которой зарегистрирован инвестиционный фонд.

Депозитарные расписки необходимо относить к стране места нахождения эмитента-нерезидента ценных бумаг, являющихся базисным активом для расписок, а не к стране места нахождения депозитария (в том числе банка-депозитария), выпустившего данные расписки.

Для эмитента-нерезидента, указанного в графе 4, не допускается определять страну места нахождения исходя из:

валюты, в которой номинированы ценные бумаги;

страны места нахождения нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги.

4.7. В графе 6 указывается один из следующих кодов, соответствующих принадлежности эмитента-нерезидента, указанного в графе 4, к одному из секторов (подсекторов) экономики:

GOV - органы государственного управления иностранных государств;

NCB - иностранные центральные банки;

DTC - банки-нерезиденты;

INS - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;

MMF - инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка, инвестиционных фондов - нерезидентов, являющихся фондами денежного рынка;

OFC - прочие финансовые организации - нерезиденты, за исключением банков-нерезидентов, иностранных страховых организаций и пенсионных фондов;

OTH - нефинансовые организации - нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты.

Для депозитарных расписок указывается код сектора (подсектора) экономики эмитента-нерезидента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки.

4.8. В графе 7 указывается количество ценных бумаг в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются с точностью до шести знаков после запятой (или точки). При отражении инструментов участия в капитале допускается указывать дробную часть с точностью до восьмого знака после запятой (или точки).

4.9. В графе 8 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

Для паев (акций) инвестиционных фондов указывается код валюты выпуска.

Для депозитарных расписок указывается код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, являющиеся базисным активом для депозитарных расписок. В случае отсутствия такой информации указывается код валюты страны места нахождения эмитента-нерезидента ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок.

4.10. В графе 9 указывается номинальная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату в единицах валюты, указанной в графе 8, с восьмью знаками после запятой (или точки).

Для паев (акций) инвестиционных фондов, акций, не имеющих номинальной стоимости, и депозитарных расписок графа 9 не заполняется.

4.11. В графе 10 указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату в единицах валюты ценной бумаги, указанной в графе 8, с восьмью знаками после запятой (или точки), методы оценки которой приведены в главе 2 настоящего Порядка.

4.12. В графе 11 указывается один из следующих кодов:

РЦ - на основе рыночных котировок;

ССБС - собственные средства по балансовой стоимости;

ПЦ - по цене последней сделки;

СА - по стоимости чистых активов объекта инвестиций;

ДУ - на основе метода долевого участия;

ТС - расчетная рыночная стоимость;

СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента-нерезидента;

АС - по стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики;

ПБ - номинальная стоимость просроченных долговых ценных бумаг.

4.13. В графе 12 указывается соответствующий месту учета (хранения) ценных бумаг:

регистрационный номер кредитной организации, в депозитарии которой осуществляется непосредственный учет (хранение) ценных бумаг, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

код "964" - для государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ";

индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) иного депозитария-резидента, осуществляющего учет (хранение) ценных бумаг;

код "9999" - при учете (хранении) ценных бумаг у нерезидентов;

код "8888" - для ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией по первой части договора репо или по договору займа ценных бумаг;

код "0" - в ином случае, в том числе при нахождении ценных бумаг в собственном хранилище.

4.14. В графе 13 отражаются:

значение доли владения (в процентах) отчитывающейся организацией ценными бумагами, обеспечивающими участие в капитале, при наличии указанных сведений;

краткое описание ценных бумаг с кодом "OTHER";

источник кода (номера) неэмиссионных ценных бумаг в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Порядка;

индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) организации, осуществляющей доверительное управление ценными бумагами на основании заключенного договора;

дополнительные пояснения к представленным строкам отчета.