1.1. Составление и предоставление первичных статистических данных по форме федерального статистического наблюдения N 1-ИЦБ "Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги" (далее - отчет) осуществляются с учетом следующего:
1.1.1. Отчет представляется в Банк России не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.1.2. В отчет должны быть включены данные респондента, его филиалов (представительств), находящихся на территории Российской Федерации (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), и дочерних обществ - резидентов, за исключением кредитных организаций и некредитных финансовых организаций (далее - дочерние компании).
1.1.3. Формирование перечня респондентов в целях составления и представления отчета осуществляется ежеквартально не позднее 5 дней до начала отчетного квартала.
1.2. При составлении отчета необходимо учитывать следующее:
1.2.1. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <1>.
--------------------------------
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2022, N 29, ст. 5320.
Понятие "кредитные организации" используется в соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) <1>.
--------------------------------
<1> Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; "Официальный интернет-портал правовой информации" (pravo.gov.ru), 29 декабря 2022 года.
Понятие "некредитные финансовые организации" используется в соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <2>.
--------------------------------
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.
Понятие "производный финансовый инструмент" используется в соответствии с подпунктом 23 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <3>.
--------------------------------
<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2020, N 31, ст. 5065.
1.2.2. Портфельные инвестиции включают собственные вложения отчитывающейся организации и (или) вложения ее дочерних компаний в выпущенные нерезидентом ценные бумаги при выполнении одновременно двух следующих условий:
участие отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний в капитале нерезидента по состоянию на отчетную дату отсутствует либо составляет менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал нерезидента;
участие указанного нерезидента в капитале отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний по состоянию на отчетную дату отсутствует либо составляет менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний.
1.2.3. В портфельные инвестиции также включаются вложения отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний в выпущенные инвестиционными фондами - нерезидентами паи (акции) при условии, что вложения составляют менее 10 процентов от общего количества паев (акций) инвестиционного фонда по состоянию на отчетную дату.
1.2.4. В отчете отражаются:
1.2.4.1. Ценные бумаги, выпущенные эмитентами-нерезидентами и принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве отчитывающейся организации и (или) ее дочерним компаниям, в том числе:
переданные в доверительное управление;
1.2.4.2. Ценные бумаги, выпущенные эмитентами-нерезидентами и переданные отчитывающейся организацией и (или) ее дочерними компаниями по первой части договора репо или по договору займа ценных бумаг.
1.2.5. Ценные бумаги, выпущенные эмитентами-нерезидентами и подлежащие отражению в отчете, классифицируются по следующим группам:
1.2.5.1. Ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале и удостоверяющие права на долю в активах эмитента-нерезидента, остающихся после удовлетворения требований всех его кредиторов.
Данная категория ценных бумаг включает акции, депозитарные расписки, а также для целей составления отчета паи (акции) инвестиционных фондов - нерезидентов.
В отчете отражаются принадлежащие отчитывающейся организации и (или) ее дочерним компаниям депозитарные расписки, базисным активом которых являются исключительно ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.
1.2.5.2. Долговые ценные бумаги, включающие облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, привилегированные акции, не классифицированные в качестве ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале (акции, владелец которых имеет право исключительно на получение установленного по ним дохода), и прочие ценные бумаги, закрепляющие права их владельцев на получение в установленный срок фиксированной суммы денежных средств или иного имущественного эквивалента.
В случае если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена), в отчете отражаются номинальная и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату представления отчета.
1.2.6. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в отчете аналогично отражению информации по ценным бумагам.
1.2.7. В отчете не отражаются:
1.2.7.1. Ценные бумаги, выпущенные эмитентами-нерезидентами, принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве отчитывающейся организации и (или) ее дочерним компаниям и полученные по первой части договора репо или по договору займа ценных бумаг.
1.2.7.2. Депозитарные расписки, базисным активом которых являются ценные бумаги эмитентов-резидентов.
1.2.7.3. Производные финансовые инструменты.
1.2.7.4. Ценные бумаги, выпущенные иностранными юридическими лицами, зарегистрированными в соответствии со статьей 5 Федерального закона "О международных компаниях и международных фондах".
1.2.8. Ценные бумаги отражаются в отчете независимо от места их учета (хранения): в депозитариях, в том числе в депозитариях кредитных организаций, в собственном хранилище отчитывающейся организации и (или) ее дочерних компаний, у нерезидентов.
В случае если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента находятся на учете (хранении) в различных местах, в отчете указанные ценные бумаги отражаются раздельно в зависимости от места учета (хранения).
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей