4. Справка о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда

4. Справка о стоимости активов

акционерного инвестиционного фонда и активов

паевого инвестиционного фонда

4.1. Справка о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда (далее именуется - справка о стоимости активов) составляется по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.

4.2. Информация о денежных средствах на банковских счетах, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен договор банковского счета.

4.3. Информация о денежных средствах в банковских вкладах, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен договор банковского вклада. В примечаниях к справке указываются сроки возврата вкладов.

4.4. Информация о государственных ценных бумагах Российской Федерации отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому выпуску с указанием номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля государственных ценных бумаг Российской Федерации, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, от общего количества размещенных ценных бумаг этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг каждого выпуска.

4.5. Информация о государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску с указанием наименования субъекта Российской Федерации и номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, от общего количества размещенных ценных бумаг этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг каждого выпуска.

4.6. Информация о муниципальных ценных бумагах отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску с указанием наименования муниципального образования и номера выпуска. При этом в колонке "5" справки указывается доля муниципальных ценных бумаг, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, от общего количества размещенных ценных бумаг этого выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг каждого выпуска.

4.7. Информация об облигациях российских хозяйственных обществ, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому хозяйственному обществу с указанием номера выпуска, серии (если имеется). В примечаниях к справке указываются даты погашения облигаций каждого выпуска и серии.

4.8. Информация об обыкновенных акциях акционерных обществ, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому акционерному обществу.

4.9. Информация о привилегированных акциях открытых акционерных обществ, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому акционерному обществу с указанием типа привилегированных акций.

4.10. Информация о ценных бумагах иностранных государств, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому иностранному государству с указанием его наименования, а также номера выпуска. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг, периодичность выплаты процентного дохода и наименование фондовой биржи, на которой облигации прошли процедуру листинга.

4.11. Информация о ценных бумагах международных финансовых организаций, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждой международной финансовой организации и по каждому выпуску. В примечаниях к справке указываются даты погашения ценных бумаг, периодичность выплаты процентного дохода и наименование фондовой биржи, на которой облигации прошли процедуру листинга.

4.12. Информация об облигациях иностранных коммерческих организаций, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждой иностранной коммерческой организации, а также по каждому выпуску, серии (если имеется). В примечаниях к справке указываются даты погашения облигаций, периодичность выплаты процентного дохода и наименование фондовой биржи, на которой облигации прошли процедуру листинга.

4.13. Информация об акциях иностранных акционерных обществ, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому иностранному акционерному обществу, а также по каждой категории и типу акций. В примечаниях к справке указывается наименование фондовой биржи, на которой акции прошли процедуру листинга.

4.14. Информация об инвестиционных паях паевых инвестиционных фондов отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому паевому инвестиционному фонду с указанием его названия и типа, а также наименования управляющей компании, осуществляющей доверительное управление этим паевым инвестиционным фондом. При этом в колонке "5" справки указывается доля инвестиционных паев, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, от общего количества выданных инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда.

4.15. Информация о векселях, составляющих активы закрытого паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому векселедателю. В примечаниях к справке указываются сроки платежа по векселям.

4.16. Информация о долях в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому обществу. В примечаниях к справке указываются место нахождения общества с ограниченной ответственностью и осуществляемые им виды деятельности.

4.17. Информация о недвижимом имуществе, составляющем активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому объекту недвижимого имущества. В примечаниях к справке указываются назначение объекта недвижимого имущества и место его расположения.

4.18. Информация об имущественных правах на недвижимое имущество, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому объекту недвижимого имущества с указанием вида права в отношении указанного имущества. В примечаниях активов указываются сведения о недвижимом имуществе, являющемся объектом этого права (назначение и место расположения).

4.19. Информация о строящихся и реконструируемых объектах недвижимого имущества, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому объекту с указанием его назначения и места расположения.

4.20. Информация о проектно-сметной документации, составляющей активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов отдельно по каждому строящемуся или реконструируемому объекту недвижимого имущества, на строительство или реконструкцию которого составлена проектно-сметная документация, с указанием назначения и места расположения указанного объекта.

4.21. Оценочная стоимость имущества, составляющего активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, указываемая в справке о стоимости имущества, определяется в порядке, установленном Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

4.22. В случае если в отчетном периоде были выявлены несоответствия или нарушения требований к составу и структуре активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда, к справке о стоимости активов прилагается справка о несоблюдении требований к составу и структуре активов. Указанная справка составляется по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению.