Лист 07. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации

┌─┬────────┬─┬───────────────────────────────────────────────────┐

├─┘││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ ││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 51006235 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────┬─┬─┬─┐ │

│ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Стр.│ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴────┴─┴─┴─┘ │

│ │

│ Форма по КНД 1151006 │

│ Раздел 00214 │

│ │

│ Лист 07 │

│ │

│ РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ПО ОПЕРАЦИЯМ │

│ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ОБРАЩАЮЩИМИСЯ И НЕ ОБРАЩАЮЩИМИСЯ │

│ НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПОЛУЧЕННЫМИ │

│ ПЕРВИЧНЫМИ ВЛАДЕЛЬЦАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ │

│ В РЕЗУЛЬТАТЕ НОВАЦИИ │

│ │

│ (руб.) │

│┌───────────────────────────────────┬──────┬───────────────────┐│

││ Показатели │ Код │ Сумма ││

││ │строки│ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ 1 │ 2 │ 3 ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ Выручка от реализации (выбытия, в│ │ ││

││т.ч. доход от погашения) ценных│ │ ││

││бумаг - всего (строка 020 + строка│ │ ││

││030 + строка 040 + строка 050), │ 010 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ в том числе: │ │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ выручка от реализации (выбытия, в│ │ ││

││ т.ч. доход от погашения) ценных│ │ ││

││ бумаг, обращающихся на│ │ ││

││ организованном рынке ценных бумаг│ 020 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ сумма отклонения фактической│ │ ││

││ выручки от реализации (выбытия)│ │ ││

││ ценных бумаг, обращающихся на│ │ ││

││ организованном рынке ценных│ │ ││

││ бумаг, ниже минимальной цены│ │ ││

││ сделок на организованном рынке│ │ ││

││ ценных бумаг │ 030 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ выручка от реализации (выбытия, в│ │ ││

││ т.ч. доход от погашения) ценных│ │ ││

││ бумаг, не обращающихся на│ │ ││

││ организованном рынке ценных бумаг│ 040 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ сумма отклонения фактической│ │ ││

││ выручки от реализации (выбытия)│ │ ││

││ ценных бумаг, не обращающихся на│ │ ││

││ организованном рынке ценных│ │ ││

││ бумаг, ниже расчетной цены │ 050 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ Расходы, связанные с реализацией│ │ ││

││(выбытием, в т.ч. погашением)│ │ ││

││ценных бумаг, - всего (строка 070 +│ │ ││

││строка 080 + строка 090 + строка│ │ ││

││100), │ 060 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ в том числе: │ │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ оплаченная стоимость ценных│ │ ││

││ бумаг, обращающихся на│ │ ││

││ организованном рынке ценных бумаг│ 070 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ расходы по реализации (выбытию, в│ │ ││

││ т.ч. погашению) ценных бумаг,│ │ ││

││ обращающихся на организованном│ │ ││

││ рынке ценных бумаг │ 080 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ оплаченная стоимость ценных│ │ ││

││ бумаг, не обращающихся на│ │ ││

││ организованном рынке ценных бумаг│ 090 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ расходы по реализации (выбытию, в│ │ ││

││ т.ч. погашению) ценных бумаг, не│ │ ││

││ обращающихся на организованном│ │ ││

││ рынке ценных бумаг │ 100 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ Прибыль (убыток) - всего (строка│ │ ││

││010 - строка 060) (строка 120 +│ │ ││

││строка 130), │ 110 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ в том числе: │ │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ по операциям с ценными бумагами,│ │ ││

││ обращающимися на организованном│ │ ││

││ рынке ценных бумаг (строка 020 +│ │ ││

││ строка 030 - строка 070 - строка│ │ ││

││ 080) │ 120 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││ по операциям с ценными бумагами,│ │ ││

││ не обращающимися на│ │ ││

││ организованном рынке ценных бумаг│ │ ││

││ (строка 040 + строка 050 - строка│ │ ││

││ 090 - строка 100) │ 130 │ ││

│└───────────────────────────────────┴──────┴───────────────────┘│

├─┐ ┌─┤

└─┴────────────────────────────────────────────────────────────┴─┘

┌─┬────────┬─┬───────────────────────────────────────────────────┐

├─┘││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ ││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 51006242 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────┬─┬─┬─┐ │

│ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Стр.│ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴────┴─┴─┴─┘ │

│ │

│ Форма по КНД 1151006 │

│ Раздел 00214 │

│ │

│┌───────────────────────────────────┬──────┬───────────────────┐│

││ 1 │ 2 │ 3 ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││Суммы, исключаемые из прибыли по│ │ ││

││строке 110: │ │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││сумма положительного сальдо│ │ ││

││курсовых разниц, возникших с даты│ │ ││

││поступления иностранной валюты на│ │ ││

││счет предприятия или организации и│ │ ││

││до даты принятия ОВГВЗ серии III к│ │ ││

││бухгалтерскому учету, в доле,│ │ ││

││приходящейся на реализованные│ │ ││

││(выбывшие) государственные ценные│ │ ││

││бумаги (для первичных владельцев) │ 140 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││сумма прибыли от реализации│ │ ││

││(выбытия, в т.ч. доход от│ │ ││

││погашения) ценных бумаг,│ │ ││

││обращающихся на организованном│ │ ││

││рынке ценных бумаг, направляемая на│ │ ││

││покрытие убытка, полученного│ │ ││

││первичными владельцами в результате│ │ ││

││новации (строка 060 Листа 05 и│ │ ││

││(или) строка 060 Листа 06 и (или)│ │ ││

││строка 060 Листа 02, в части│ │ ││

││прибыли, направленной на погашение│ │ ││

││убытка) │ 150 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││сумма прибыли от реализации│ │ ││

││(выбытия, в т.ч. доход от│ │ ││

││погашения) ценных бумаг, не│ │ ││

││обращающихся на организованном│ │ ││

││рынке ценных бумаг, направляемая на│ │ ││

││покрытие убытка, полученного│ │ ││

││первичными владельцами в результате│ │ ││

││новации (строка 060 Листа 05 и│ │ ││

││(или) строка 060 Листа 06 и (или)│ │ ││

││строка 060 Листа 02, в части│ │ ││

││прибыли, направленной на погашение│ │ ││

││убытка) │ 160 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││сумма положительного сальдо от│ │ ││

││переоценки ценных бумаг по рыночной│ │ ││

││стоимости, ранее включенного в│ │ ││

││налоговую базу по налогу на прибыль│ │ ││

││(для первичных владельцев ценных│ │ ││

││бумаг, полученных в результате│ │ ││

││новации) │ 170 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││сумма положительного сальдо│ │ ││

││курсовых разниц по ОВГВЗ III серии,│ │ ││

││приходящихся на реализованные│ │ ││

││(выбывшие) государственные ценные│ │ ││

││бумаги (для первичных владельцев│ │ ││

││ценных бумаг, полученных в│ │ ││

││результате новации) │ 180 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││Часть процентного дохода,│ │ ││

││подлежащего исключению при│ │ ││

││погашении государственных ценных│ │ ││

││бумаг, полученных в результате│ │ ││

││новации в пределах прибыли от│ │ ││

││погашения указанных ценных бумаг,│ │ ││

││указанной по строке 110 │ 190 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││Сумма непокрытого убытка (строка│ │ ││

││110 - строка 150 - строка 160) │ 200 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││Сумма убытка или части убытка,│ │ ││

││полученного в предыдущем│ │ ││

││(предыдущих) налоговом (налоговых)│ │ ││

││периоде (периодах). Входящее сальдо│ 210 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││Сумма убытка, подлежащего переносу│ │ ││

││на будущий отчетный (налоговый)│ │ ││

││период. Исходящее сальдо (строка│ │ ││

││200 + строка 210) │ 220 │ ││

│├───────────────────────────────────┼──────┼───────────────────┤│

││Налоговая база (строка 110 - строка│ │ ││

││140 - строка 170 - строка 180 -│ │ ││

││строка 190) отражается по строкам│ │ ││

││180 - 200 Листа 02 │ 230 │ ││

│└───────────────────────────────────┴──────┴───────────────────┘│

├─┐ ┌─┤

└─┴────────────────────────────────────────────────────────────┴─┘