7.3.1. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254, подтверждаемой специализированным депозитарием

В соответствии с абзацем вторым пункта 1 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420254, установленных в Приложении 1 к Указанию N 6269-У, отчетность по форме 0420254 помимо лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, или лица, исполняющего его обязанности, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов (уполномоченным им лицом), в части подтверждения достоверности сведений о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям (показатели подраздела 8.1, за исключением показателя "Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)").

В связи с исключением из состава подраздела 8.1 показателей "Наименование управляющей компании, фонда", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, фонда", "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, фонда" и в соответствии с подпунктом 10.1 пункта 10 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420254 при составлении подраздела 8.1 по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" (dim-int:ID_UK_NPFTaxis) фонды должны указывать идентификатор управляющей компании, которая осуществляла доверительное управление средствами пенсионных резервов, а в случае если средства пенсионных резервов не были переданы в доверительное управление управляющей компании, - идентификатор фонда, значения которых должны быть сформированы в соответствии с подпунктом 2.24 пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420264.

Специализированным депозитариям при осуществлении проверки достоверности отчетных данных, поступающих от фондов в виде отчетности в формате XBRL, подготовленных по точкам входа ep_nso_npf_q_30d_specdep, ep_nso_npf_y_90d_specdep, в качестве сведений, идентифицирующих управляющую компанию, фонд, которые указаны в подразделе 8.1, следует использовать значения ИНН и ОГРН управляющей компании, фонда, входящие в состав идентификатора управляющей компании, идентификатора фонда, отраженного по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда".

При осуществлении проверки отчетности в формате XBRL, сформированных по точкам входа ep_nso_npf_q_30d_specdep, ep_nso_npf_y_90d_specdep, подлежащих направлению в адрес специализированных депозитариев, фондам необходимо игнорировать срабатывания следующих контрольных соотношений:

- valueAssertion_0420254_r8_p1_0420264_01

- valueAssertion_0420254_r8_p1_r8_p3