к Протоколу о внесении изменений
в Протокол об обмене информацией
в электронном виде между налоговыми
органами государств - членов
Евразийского экономического союза
об уплаченных суммах косвенных налогов
от 11 декабря 2009 года
1. В статье 2:
а) абзацы третий и четвертый изложить в следующей редакции:
"запросы о представлении заявлений либо об уточнении сведений в заявлении (далее - запросы) в форме реестров запросов;
ответы на запросы в форме реестров заявлений или в форме реестров уведомлений.";
б) абзац шестой изложить в следующей редакции:
"Обмен реестрами заявлений, реестрами запросов и реестрами уведомлений осуществляется еженедельно, в первый рабочий день недели.";
в) в абзаце восьмом слова "3 рабочих дней со дня" заменить словами "следующего рабочего дня после";
г) после абзаца девятого дополнить абзацем следующего содержания:
"При наличии в протоколе форматно-логического контроля ошибок, возникших при его формировании, налоговый орган - получатель реестра заявлений обязан устранить ошибки формирования протокола, сформировать повторно протокол форматно-логического контроля и до осуществления очередного обмена реестрами заявлений направить налоговому органу - отправителю реестра заявлений.";
д) после абзаца десятого дополнить абзацами следующего содержания:
"Основаниями для отзыва заявления налоговым органом по месту постановки на учет налогоплательщика государства-члена, на территорию которого импортирован товар, являются:
полный возврат по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации всех товаров, сведения о которых содержатся в ранее представленном заявлении;
установление налоговым органом факта отсутствия импорта товара налогоплательщиком, соответствующего условиям, содержащимся в договоре (контракте), указанном в подпункте 5 пункта 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющегося приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года.".
2. В пункте 3 приложения 2 к указанному Протоколу:
а) в предложении первом абзаца тридцать девятого слова "от _________ 20__ г. N ___" заменить словами "от _________ 20__ г. N ___ в связи с частичным возвратом товаров";
б) после абзаца тридцать девятого дополнить абзацем следующего содержания:
"Если представление налогоплательщиком заявления взамен ранее представленного заявления обусловлено причинами, не указанными в абзацах тридцать восьмом и тридцать девятом настоящего пункта, то в таблице такого заявления делается следующая запись: "Взамен ранее представленного и зарегистрированного в налоговом органе заявления от _________ 20__ г. N ___". Дата и номер указываются из раздела 2 заявления.".
3. Дополнить приложением 3 следующего содержания:
к Протоколу
об обмене информацией
в электронном виде между
налоговыми органами
государств - членов
Евразийского экономического союза
об уплаченных суммах
косвенных налогов
от 11 декабря 2009 года
К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ИНФОРМАЦИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ О СУММАХ
КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ, УПЛАЧЕННЫХ В БЮДЖЕТЫ ГОСУДАРСТВ - ЧЛЕНОВ
ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА
Настоящий документ включает в себя описание состава и структуры форматов файлов передачи информации между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза (далее - налоговые органы) об уплаченных суммах косвенных налогов в бюджеты государств - членов Евразийского экономического союза (далее - государства-члены). Обмен информацией в электронном виде осуществляется по каналам связи с использованием средств защиты информации.
Во исполнение пункта 3 статьи 72 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года установливается следующий порядок взаимного обмена информацией:
1.1. Налоговые органы обмениваются информацией о суммах косвенных налогов, уплаченных в бюджеты государств-членов, в электронном виде.
1.2. Налоговые органы обмениваются информацией в виде xml-файлов:
о суммах косвенных налогов, уплаченных в бюджеты государств-членов, в форме реестров заявлений (далее - файл реестра заявлений), содержащих основные сведения из заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление) и об отзывах заявлений. При этом при обмене сведениями об отзывах заявлений передаются сведения только о тех заявлениях, которые были ранее приняты налоговым органом - получателем информации (заявление считается принятым при отсутствии ошибок форматно-логического контроля);
о запросах о предоставлении заявлений в электронном виде (далее - запрос) в форме реестров запросов (далее - реестр запросов);
об ответах на запросы в форме реестров уведомлений (далее - реестр уведомлений);
об ошибках форматно-логического контроля в форме протокола форматно-логического контроля (далее - протокол ФЛК);
об ошибках идентификации в форме протокола идентификации.
1.3. Взаимный обмен информацией по заявлениям в форме файлов реестров заявлений, по запросам в виде реестра запросов, по ответам на запросы в форме реестра уведомлений осуществляется между налоговыми органами в порядке и в сроки, установленные Протоколом об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов от 11 декабря 2009 года.
1.4. Налоговые органы осуществляют взаимный обмен информацией в соответствии с настоящими требованиями и иными актами Евразийского экономического союза, регламентирующими порядок обмена информацией в рамках Евразийского экономического союза.
При получении файла реестра заявлений налоговым органом производится форматно-логический контроль полученных данных согласно приложению 15 к настоящему документу и формируется протокол ФЛК, описание формата которого приведено в Разделе 6 настоящего документа.
протокол ФЛК формируется по каждому файлу реестра заявлений (в том числе в случае отсутствия ошибок в файле).
При отсутствии ошибок в процессе прохождения форматно-логического контроля производится прием полученной информации в информационную систему.
В процессе идентификации данных в заявлениях формируется протокол идентификации, описание формата которого приведено в Разделе 7 настоящего документа.
Протокол идентификации формируется по каждому файлу реестра заявлений (в том числе в случае отсутствия ошибок в файле) и направляется налоговому органу - отправителю.
Если файл реестра заявлений содержит только реестр отзывов заявлений, протокол идентификации может не направляться налоговому органу - отправителю файла реестра заявлений.
1.5. После получения протоколов ФЛК и идентификации налоговый орган - отправитель принимает меры по устранению ошибок и направляет исправленную информацию налоговому органу - получателю в порядке и в сроки, установленные протоколом об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов от 11 декабря 2009 года.
1.6. При взаимном обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами используются следующие единые классификаторы и справочники.
Справочник кодов обозначений налоговых органов Российской Федерации для целей учета налогоплательщиков (СОУН) |
||
Общероссийский классификатор стран мира (ОКСМ) |
||
Классификатор Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) |
||
Общероссийский классификатор единиц измерения (ОКЕИ) |
||
Общероссийский классификатор валют (ОКВ) |
||
Налоговые органы передают следующие справочники:
В случае внесения изменений в справочник налоговые органы не позднее 10 дней с даты внесения изменений передают его в виде полного обновленного справочника.
В разделе 5 настоящего документа приведены форматы и структура указанных справочников.
1.7. Информация в электронном виде представляется в виде файлов формата XML в кодировке UTF-8.
1.8. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используется стандарт описания XML-документов XSD.
1.9. Описание состава и структуры служебной и информационной частей файлов производится в следующей табличной форме.
В графе "Наименование атрибута" указывается полное наименование атрибута.
В графе "Тип" указывается один из следующих символов: О, Н. Указанные символы имеют следующие значения:
Обязательный элемент - элемент, наличие которого в файле обязательно. Отсутствие обязательного элемента является нарушением формата файла.
Необязательный элемент - элемент, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
В графе "Формат" для каждого элемента указывается символ формата и в круглых скобках минимальная и максимальная длина его значения.
Символы формата имеют следующие смысловые значения:
Текст представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются русские, латинские и специфические буквы алфавитов, цифры, а также любые другие символы, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки". Первый символ текста должен быть отличен от пробела.
Число состоит из цифр (в том числе и с лидирующими нулями), причем может включать в себя десятичную точку и знак (минус) для отрицательных чисел.
Допустимы следующие форматы представления числовых значений:
Дата проставляется в виде <год>-<месяц>-<день>, где <день> - 2 цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - 2 цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - 4 цифры года.
Логическое принимает одно из двух значений: true или false.
Код определяется как слово (последовательность любых символов, включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором множестве слов <1>. Сравнение кода со словами из соответствующего множества выполняется без учета регистра.
--------------------------------
В графе "Имя атрибута" указывается условное сокращенное наименование атрибута, используемое при передаче сообщения.
В графе "Структура атрибута и дополнительная информация" указывается дополнительная информация о соответствующем атрибуте (например, если атрибут в рамках данного формата имеет ограниченное число возможных значений, то указывается список этих значений).
2. Описание формата файла реестра заявлений.
Файл реестра заявлений имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть (Add_Info) содержит общие сведения о файле реестра заявлений (Common_Info) и данные об отправителе сообщения (Sender_Info). Информационная часть файла реестра заявлений состоит из двух отдельных элементов:
реестр заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Registry_Documents);
реестр отзывов заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Revoked_Documents).
2.2. Структура наименования файла реестра заявлений.
Файлы, содержащие данные для обмена, имеют наименования следующего вида:
KS - префикс передаваемой информации (косвенные налоги);
SSS - цифровой код страны, передающей информацию, по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) <2>;
--------------------------------
<2> Коды ОКСМ государств-членов:
051 - Республика Армения;
112 - Республика Беларусь;
398 - Республика Казахстан;
417 - Кыргызская Республика;
643 - Российская Федерация.
RRR - цифровой код страны, получающей информацию, по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);
NNN - номер файла реестра заявлений в текущем году.
Например: KS2009112398111.XML, KS2009398112107.XML, KS2009643398403.XML, KS2015398051101.XML, KS2015051398131.XML.
2.3. Схема файла реестра заявлений.
Схема файла реестра заявлений в графическом виде (диаграмма) представлена на рисунке 2.3.1. Состав и описание структурных элементов схемы представлены в разделах 2.4 и 2.5 настоящего документа.
Рисунок 2.3.1 Схема файла реестра заявлений
Структура элементов указанной схемы приведена в следующих таблицах раздела 2.6 настоящего документа:
XSD схема файла реестра заявлений приведена в Приложении 1 к настоящему документу.
2.4. Описание служебной части файла реестра заявлений.
Служебная часть файла реестра заявлений содержится в элементе Add_Info, включающем в себя два дочерних элемента: Common_Info и Sender_Info.
2.4.1. Описание дочернего элемента Common_Info, содержащего сведения о файле реестра заявлений.
2.4.1.1. Атрибут "Идентификатор файла" является обязательным и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
SSS - цифровой код страны отправителя сообщения в соответствии со справочником ОКСМ;
RRR - цифровой код страны получателя сообщения в соответствии со справочником ОКСМ;
GGGG - год формирования файла;
MM - месяц формирования файла;
DD - число формирования файла;
TT - минута формирования файла;
CC - секунда формирования файла.
Например: 11239820090620152130, 64339820090610132310, 39864320090611141020.
2.4.1.2. Атрибут "Тип информации" является обязательным и позволяет определить тип информации в передаваемом файле. Имеет фиксированное значение ТС.
2.4.1.3. Атрибут "Версия формата файла" является обязательным и определяет версию формата файла.
2.4.1.4. Атрибут "Количество документов в файле" является обязательным и определяет количество документов (заявлений и Отзывов) в передаваемом файле. Несоответствие заявленного в файле количества документов реальному количеству является нарушением формата файла.
2.4.2. Описание дочернего элемента Sender_Info, содержащего сведения об отправителе файла реестра заявлений.
2.4.2.1. Атрибут "Фамилия отправителя" является обязательным и определяет фамилию ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
2.4.2.2. Атрибут "Имя отправителя" является обязательным и определяет имя ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
2.4.2.3. Атрибут "Отчество отправителя" является необязательным и определяет отчество ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
2.4.2.4. Атрибут "Телефон отправителя" является обязательным и содержит контактный телефон отправителя сообщения. Заполняется в произвольном формате.
2.4.2.5. Атрибут "E-mail отправителя" является необязательным и указывает адрес электронной почты отправителя.
2.5. Описание информационной части файла реестра заявлений.
Информационная часть файла реестра заявлений состоит из двух отдельных элементов: Registry_Documents (реестр заявлений) и Revoked_Documents (реестр отзывов заявлений).
Элемент Registry_Documents содержит дочерний списочный элемент Registry_Document, каждый из которых содержит сведения по отдельному заявлению.
Элемент Revoked_Documents содержит дочерний списочный элемент Revoked_Document, каждый из которых содержит сведения по отдельному отзыву заявления.
2.5.1. Описание элемента Registry_Document, содержащего сведения о заявлении.
Элемент Registry_Document является обязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты и дочерние элементы:
дочерний элемент sect_3, предназначенный для передачи информации из раздела 3 заявления;
дочерние элементы spec_05, spec_07, предназначенные для передачи реквизитов спецификаций к контрактам из раздела 1 заявления;
дочерний элемент commodity, предназначенный для передачи сведений о товарах и суммах уплаченных налогов;
дочерний элемент contract, предназначенный для передачи информации из приложения к заявлению;
дочерний элемент price_increasing, предназначенный для передачи информации о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена.
2.5.1.1. Описание атрибутов элемента Registry_Document.
2.5.1.2. Служебный атрибут "Идентификатор документа" является обязательным и позволяет каждому документу присвоить уникальный код и идентифицировать его источник.
Идентификатор документа имеет следующую структуру:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИSSSGGGGNNNNNNNN, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, представленный 18-разрядным кодом;
SSS - цифровой код страны налогового органа, сформировашего документ (страна отправитель документа);
NNNNNNNN - порядковый номер документа в текущем году.
Нумерация производится каждым территориальным налоговым органом.
Идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, состоит из кода территориального налогового органа, сформировавшего документ, по соответствующему справочнику налоговых органов страны - отправителя заявления, дополненный резервными символами '*' до 18 разрядов. Например:
222***************398200900000037;
6201**************643200900000012;
7707**************112200900000020;
71****************051201500000019;
012***************417201500000011.
По достигнутой договоренности резервные символы '*' могут быть использованы налоговыми органами по собственному усмотрению.
КонсультантПлюс: примечание.
Нумерация подпунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
2.5.1.1.2. Служебный атрибут "Дата формирования документа" является обязательным и содержит дату формирования документа в электронном виде.
2.5.1.1.3. Служебный атрибут "Причина возникновения документа" является обязательным и содержит код причины возникновения документа в соответствии со справочником Причины возникновения документа (ПВД).
2.5.1.1.4. Служебный атрибут "Тип документа" является обязательным и принимает значения: 0 - в случае, если документ отправляется в общеустановленном порядке 1 - в случае, если документ отправляется в ответ на запрос (с версии 2.1 не используется) 2 - в случае если документ отправляется для сведения.
2.5.1.1.5. Служебный атрибут "Идентификатор запроса" является необязательным и содержит идентификатор запроса в электронном виде. Заполняется в случае, если заявление является ответом на запрос (в атрибуте "Тип документа" указано значение "1" - с версии 2.1 не используется).
2.5.1.1.6. Атрибут "Номер заявления, указанный налогоплательщиком" является необязательным атрибутом и содержит номер заявления, указанный налогоплательщиком в разделе 1 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.7. Атрибут "Дата заявления, указанная налогоплательщиком" является необязательным арибутом и содержит дату заявления, указанную налогоплательщиком в разделе 1 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.8. Атрибут "Идентификационный код (номер) <3> продавца" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца товара, указанный в разделе 1 заявления.
--------------------------------
<3> Идентификационные коды (номера) налогоплательщиков государств-членов:
Республика Армения: учетный номер налогоплательщика: 8-разрядный цифровой код;
Республика Беларусь: учетный номер плательщика (УНП): 9-разрядный цифровой код для юридических лиц, 9-разрядный буквенно-цифровой код для физических лиц;
Республика Казахстан: 12-разрядный цифровой код: бизнес идентификационный номер (БИН) для юридических лиц, индивидуальный идентификационный номер (ИИН) для физических лиц;
Кыргызская Республика: идентификационный налоговый номер налогоплательщика (ИНН): 14-разрядный цифровой код;
Российская Федерация: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 10-разрядный цифровой код для юридических лиц, 12-разрядный цифровой код для физических лиц.
2.5.1.1.9. Атрибут "Признак продавца - физического лица" является обязательным и принимает значение: true - в случае, если продавец, указанный в разделе 1 заявления, является физическим лицом (не индивидуальным предпринимателем) false - в случае, если продавец, указанный в разделе 1 заявления, является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
2.5.1.1.10. Атрибут "Наименование продавца" является обязательным и содержит наименование продавца (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица), указанное в строке 01 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.11. Атрибут "Код страны продавца" является обязательным и содержит цифровой код страны продавца по ОКСМ, указанный в строке 03 заявления.
2.5.1.1.12. Атрибут "Идентификационный код (номер) покупателя" является обязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя товара, указанный в разделе 1 заявления.
2.5.1.1.13. Атрибут "Наименование покупателя" является обязательным и содержит наименование покупателя (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 02 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.14. Атрибут "Код страны покупателя" является обязательным и содержит цифровой код страны покупателя по ОКСМ, указанный в строке 04 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.15. Атрибут "Номер договора (контракта) 1" является обязательным и содержит номер договора (контракта), указанный в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.16. Атрибут "Дата договора (контракта) 1" является обязательным и содержит дату договора (контракта), указанную в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.17. Атрибут "Наименование комиссионера, поверенного либо агента" является необязательным и содержит наименование комиссионера, поверенного либо агента (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 06 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.18. Атрибут "Номер договора (контракта) 2" является необязательным и содержит номер договора (контракта), указанный в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.19. Атрибут "Дата договора (контракта) 2" является необязательным и содержит дату договора (контракта), указанную в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.20. Атрибут "Признак договора лизинга" является обязательным и принимает значения: false - в случае, если признак договора лизинга на бумажной форме заявления отсутствует; true - в случае, если признак договора лизинга на бумажной форме заявления отмечен.
2.5.1.1.21. Атрибут "Признак договора переработки давальческого сырья" является обязательным и принимает значения: false - в случае, если признак договора переработки давальческого сырья на бумажной форме заявления отсутствует; true - в случае, если признак договора переработки давальческого сырья на бумажной форме заявления отмечен.
2.5.1.1.22. Атрибут "ФИО подписавшего заявление" является необязательным и содержит ФИО руководителя организации, индивидуального предпринимателя или уполномоченного лица - покупателя, подписавшего заявление, указанные в разделе 1 заявления.
2.5.1.1.23. Атрибут "Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.24. Атрибут "Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.25. Атрибут "НДС в сумме (уплачен)" является необязательным и содержит сумму уплаченного налога на добавленную стоимость согласно отметке налогового органа, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.26. Атрибут "Акцизы в сумме (уплачены)" является необязательным и содержит сумму уплаченных акцизов согласно отметке налогового органа, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.27. Атрибут "Налоговая база Акцизов (итого)" является необязательным и содержит сумму налоговой базы Акцизов по товарным строкам.
2.5.1.1.28. Атрибут "Налоговая база НДС (итого)" является необязательным и содержит сумму налоговой базы НДС по товарным строкам. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.29. Атрибут "Сумма налогов Акцизов (итого)" является необязательным и содержит сумму налогов Акцизов по товарным строкам, округленную до целых единиц (математическое правило).
2.5.1.1.30. Атрибут "Сумма налогов НДС (итого)" является необязательным и содержит сумму налогов НДС по товарным строкам, округленную до целых единиц (математическое правило). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.31. Атрибут "ФИО инспектора" является необязательным атрибутом и содержит ФИО инспектора, проверившего заявление и проставившего отметку об уплате косвенных налогов (освобождения от налогообложения НДС и (или) акцизов), указанную в разделе 2 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.32. Атрибут "Дата отметки налогового органа об уплате налогов" является обязательным и содержит дату отметки налогового органа об уплате налогов, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.33. Атрибут "Наименование налогового органа" является обязательным и содержит наименование налогового органа, указанное в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.34. Атрибут "Способ представления заявления" является обязательным и принимает значения: 1 - в случае, если заявление представлено на бумажном носителе и в электронном виде 2 - в случае, если заявление представлено только в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью.
2.5.1.1.35. Атрибут "Идентификатор отозванного заявления" является необязательным атрибутом и содержит идентификатор отозванного заявления, в случае если был произведен отзыв заявления одним из методов замены.
2.5.1.1.36. Атрибут "Номер отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления" является необязательным атрибутом и содержит номер отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления, указанный в разделе 2 отозванного заявления. Заполняется в случае отзыва заявления одним из методов замены.
2.5.1.1.37. Атрибут "Дата отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления" является необязательным атрибутом и содержит дату отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления, указанную в разделе 2 отозванного заявления. Заполняется в случае отзыва заявления одним из методов замены.
2.5.1.1.38. Атрибут "Номер отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления" является необязательным атрибутом и содержит номер отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления, указанный налогоплательщиком. Обязателен при Причине возникновения документа = 4 или 6.
2.5.1.1.39. Атрибут "Дата отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления" является необязательным атрибутом и содержит дату отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления, указанную налогоплательщиком. Обязателен при Причине возникновения документа = 4 или 6.
2.5.1.1.40. Атрибут "Примечание" является необязательным атрибутом и содержит дополнительную текстовую информацию о заявлении.
2.5.1.2. Описание элемента Sect_3, содержащего сведения из раздела 3 заявления.
Элемент Sect_3 является необязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты и дочерний элемент spec_3, предназначенный для передачи реквизитов спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1. Описание атрибутов элемента Sect_3.
2.5.1.2.1.1. Атрибут "Тип продавца" является необязательным и предназначен для передачи типа продавца. Может принимать значения: 6 (продавец), 0 (комитент), 1 (доверитель), 2 (принципал). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.2.1.2. Атрибут "Идентификационный код (номер) продавца, комитента, доверителя, принципала" является обязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца, комитента, доверителя, принципала, указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.1.3. Атрибут "Наименование продавца, комитента, доверителя, принципала" является обязательным и принимает значение наименования продавца, комитента, доверителя, принципала (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 08 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.4. Атрибут "Код страны продавца, комитента, доверителя, принципала" является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика по ОКСМ, указанный в строке 10 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.5. Атрибут "Тип Покупателя" является необязательным и предназначен для передачи типа покупателя. Может принимать значения: 7 (покупатель), 3 (комиссионер), 4 (поверенный), 5 (агент). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.2.1.6. Атрибут "Идентификационный код (номер) покупателя, комиссионера, поверенного, агента" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя, комиссионера, поверенного, агента, указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.1.7. Атрибут "Наименование покупателя, комиссионера, поверенного, агента" является обязательным и принимает значение наименования покупателя, комиссионера, поверенного, агента (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 09 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.8. Атрибут "Код страны покупателя, комиссионера, поверенного, агента" является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика - покупателя по ОКСМ, указанный в строке 11 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.9. Атрибут "Номер договора (контракта) раздела 3" является обязательным и содержит номер договора (контракта), указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.1.10. Атрибут "Дата договора (контракта) раздела 3" является обязательным и содержит дату договора (контракта), указанную в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.2. Описание дочернего элемента Spec_3.
Элемент Spec_3 является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления.
2.5.1.2.2.1. Атрибут "Порядковый номер спецификации" является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из раздела 3 заявления.
2.5.1.2.2.2. Атрибут "Номер спецификации" является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.2.3. Атрибут "Дата спецификации" является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в разделе 3 заявления.
2.5.1.3. Описание дочернего элемента Spec_05.
Элемент Spec_05 является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 05 заявления. Количество Spec_05 не должно превышать 1000 (тысячу) элементов.
2.5.1.3.1. Атрибут "Порядковый номер спецификации" является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из строки 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.3.2. Атрибут "Номер спецификации" является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.3.3. Атрибут "Дата спецификации" является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.4. Описание дочернего элемента Spec_07.
Элемент Spec_07 является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 07 заявления. Количество Spec_07 не должно превышать 1000 (тысячу) элементов.
2.5.1.4.1. Атрибут "Порядковый номер спецификации" является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из строки 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.4.2. Атрибут "Номер спецификации" является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.4.3. Атрибут "Дата спецификации" является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.5. Описание дочернего элемента Commodity, содержащего сведения о товарах и уплаченных налогах.
Элемент Commodity является обязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты для отображения сведений о товарах и дочерний элемент transdocs, предназначенный для передачи информации о транспортных (товаросопроводительных) документах по каждой строке сведений о товарах.
2.5.1.5.1. Описание атрибутов элемента Commodity.
2.5.1.5.1.1. Служебный атрибут "Номер товара в документе по порядку" является обязательным и содержит порядковый номер товара, указанный в графе 1 заявления.
2.5.1.5.1.2. Атрибут "Наименование товара" является обязательным и содержит наименование, указанное в графе 2 заявления.
2.5.1.5.1.3. Атрибут "Код товара ТН ВЭД" является необязательным и содержит код товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД ЕАЭС), указанный в графе 3 заявления.
2.5.1.5.1.4. Атрибут "Единица измерения товара" является необязательным и содержит код единицы измерения товара по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), соответствующий наименованию единицы измерения товара, указанному в графе 4 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015. В случае отсутствия кода единицы измерения товара в Общероссийском классификаторе единиц измерения (ОКЕИ) указывается значение FFFF.
2.5.1.5.1.5. Атрибут "Количество товара" является необязательным и содержит количество товара, указанное в графе 5 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.5.1.6. Атрибут "Стоимость товара (работы)" является обязательным и содержит стоимость товара, указанную в графе 6 заявления.
2.5.1.5.1.7. Атрибут "Код валюты" является обязательным и содержит цифровой код валюты из графы 7 заявления по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ), в которой указана стоимость товара в графе 6 заявления.
2.5.1.5.1.8. Атрибут "Курс валюты" является обязательным и содержит курс валюты из графы 8 заявления.
2.5.1.5.1.9. Атрибут "Номер счета-фактуры" является обязательным и содержит информацию о номере счета-фактуры из графы 11 заявления.
2.5.1.5.1.10. Атрибут "Дата счета-фактуры" является обязательным и содержит дату выписки счета-фактуры, указанную в графе 12 заявления.
2.5.1.5.1.11. Атрибут "Дата принятия на учет товара" является обязательным и содержит дату принятия налогоплательщиком на учет ввезенного товара, указанную в графе 13 заявления.
2.5.1.5.1.12. Атрибут "Налоговая база (акцизы)" является необязательным и содержит величину налоговой базы по акцизам (сумму в денежном выражении или количество (объем) товаров, в отношении которых установлены твердые ставки акцизов), указанные в графе 14 заявления.
2.5.1.5.1.13. Атрибут "Налоговая база (НДС)" является обязательным и содержит величину налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (сумму в денежном выражении), указанную в графе 15 заявления.
2.5.1.5.1.14. Атрибут "Ставка налога (акцизы) твердые (специфические)" является необязательным и содержит ставку акцизов, пересчитанную в национальной валюте, из графы 16 заявления. При этом, если по товару (работе, услуге) применяется льгота, то атрибут "Ставка налога (акцизы) твердые (специфические)" при обмене информацией заполняется значением "-1"
2.5.1.5.1.15. Атрибут "Ставка налога (акцизы) адвалорные" является необязательным и содержит ставку акцизов, указанную в процентах, из графы 17 заявления. При этом, если по товару (работе, услуге) применяется льгота, то атрибут "Ставки налога (акцизы) адвалорные" при обмене информацией заполняется значением "-1"
2.5.1.5.1.16. Атрибут "Ставка налога (НДС)" является обязательным и содержит ставку налога на добавленную стоимость (в процентах), указанную в графе 18 заявления. При этом, если по товару (работе, услуге) применяется льгота, то атрибут "Ставка налога (НДС)" при обмене информацией заполняется значением "-1".
2.5.1.5.1.17. Атрибут "Сумма налога (акцизы)" является необязательным и содержит сумму акцизов (в денежном выражении), указанную в графе 19 заявления.
2.5.1.5.1.18. Атрибут "Сумма налога (НДС)" является необязательным и содержит сумму налога на добавленную стоимость (в денежном выражении), указанную в графе 20 заявления.
2.5.1.5.2. Описание атрибутов дочернего элемента Transdocs, содержащего сведения о транспортных (товаросопроводительных) документах.
Элемент Transdocs является обязательным и содержит списочные сведения о реквизитах транспортных (товаросопроводительных) документов, указанных для каждой строки товарной позиции в реестре товаров Раздела 1 заявления. Количество элементов Transdocs не ограничено.
2.5.1.5.2.1. Атрибут "Серия, номер транспортного (товаросопроводительного) документа" является обязательным и содержит информацию о серии и номере транспортного (товаросопроводительного) документа из графы 9 заявления.
2.5.1.5.2.2. Атрибут "Дата транспортного (товаросопроводительного) документа" является обязательным и содержит дату транспортного (товаросопроводительного) документа, указанную в графе 10 заявления.
2.5.1.6. Описание дочернего элемента Contract, содержащего сведения о договорах (контрактах) из приложения к заявлению.
Элемент Contract является необязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты и дочерний элемент spec_pril, предназначенный для передачи информации о реквизитах спецификаций к контрактам из Приложения к заявлению.
2.5.1.6.1. Описание атрибутов элемента Contract.
2.5.1.6.1.1. Служебный атрибут "Номер по порядку" является обязательным и содержит порядковый номер сегмента из Приложения, содержащего сведения о продавце, покупателе и договоре (контракте).
2.5.1.6.1.2. Атрибут "Тип продавца" является необязательным и предназначен для отметки типа продавца. Может принимать значения: 0 (комитент), 1 (доверитель), 2 (принципал), 3 (комиссионер), 4 (Поверенный), 5 (Агент), 6 (Продавец), 7 (Покупатель). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.6.1.3. Атрибут "Идентификационный код (номер) продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца товара.
2.5.1.6.1.4. Атрибут "Наименование продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является обязательным и содержит наименование продавца (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица).
2.5.1.6.1.5. Атрибут "Код страны продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика по ОКСМ.
2.5.1.6.1.6. Атрибут "Тип покупателя" является необязательным и предназначен для отметки типа покупателя; может принимать значения: 0 (Комитент), 1 (Доверитель), 2 (Принципал), 3 (Комиссионер), 4 (Поверенный), 5 (Агент), 6 (Продавец), 7 (Покупатель). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.6.1.7. Атрибут "Идентификационный код (номер) покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является необязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя товара.
2.5.1.6.1.8. Атрибут "Наименование покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является обязательным и содержит наименование покупателя (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя).
2.5.1.6.1.9. Атрибут "Код страны покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)" является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика - покупателя по ОКСМ.
2.5.1.6.1.10. Атрибут "Номер договора (контракта)" является обязательным и содержит номер договора (контракта).
2.5.1.6.1.11. Атрибут "Дата договора (контракта)" является обязательным и содержит дату договора (контракта).
2.5.1.6.2. Описание дочернего элемента Spec_pril.
Элемент Spec_pril является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из Приложения к заявлению. Количество Spec_pril не должно превышать 1000 (тысячу) элементов.
2.5.1.6.2.1. Атрибут "Порядковый номер спецификации" является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из Приложения к заявлению.
2.5.1.6.2.2. Атрибут "Номер спецификации" является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в Приложении к заявлению.
2.5.1.6.2.3. Атрибут "Дата спецификации" является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в Приложении к заявлению.
2.5.1.7. Описание дочернего элемента Price_increasing, содержащего сведения о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена.
Элемент Price_increasing является необязательным элементом и содержит сведения о ранее представленном заявлении, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров.
2.5.1.7.1. Описание атрибутов элемента Price_increasing.
2.5.1.7.1.1. Атрибут "Идентификатор ранее представленного заявления" является обязательным и содержит идентификатор ранее представленного заявления.
2.5.1.7.1.2. Атрибут "Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 ранее представленного заявления.
2.5.1.7.1.3. Атрибут "Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 ранее представленного заявления.
2.5.1.7.1.4. Атрибут "Месяц увеличения цены" является обязательным и содержит номер месяца, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров.
2.5.1.7.1.5. Атрибут "Год увеличения цены" является обязательным и содержит год, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров.
2.5.2. Описание элемента Revoked_Documents, содержащего сведения об отзывах заявлений.
Элемент Revoked_Documents содержит списочный дочерний элемент Revoked_Document, каждый из которых содержит сведения по отдельному отзыву заявления.
Элемент Revoked_Document является обязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты для передачи информации об отзыве заявления.
2.5.2.1. Описание атрибутов элемента Revoked_Document.
2.5.2.1.1. Служебный атрибут "Идентификатор документа" является обязательным и позволяет каждому документу присвоить уникальный код и идентифицировать его источник.
В Отзывах заявлений из всех государств-членов (кроме Российской Федерации) "Идентификатор документа" повторяет идентификатор отзываемого заявления.
В Отзывах заявлений из Российской Федерации "Идентификатор документа" имеет следующую структуру:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИSSSGGGGNNNNNNNN, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, представленный 18-разрядным кодом;
SSS - цифровой код страны налогового органа, сформировашего документ (страна отправитель документа);
NNNNNNNN - порядковый номер документа в текущем году.
Нумерация производится каждым территориальным налоговым органом.
Идентификатор отправителя (территориального налогового органа), сформировавшего документ, состоит из кода территориального налогового органа, сформировавшего документ, по соответствующему справочнику налоговых органов страны - отправителя заявления, дополненный резервными символами '*' до 18 разрядов. Например:
6201**************643200900000012.
По достигнутой договоренности резервные символы '*' могут быть использованы налоговыми органами по собственному усмотрению.
2.5.2.1.2. Служебный атрибут "Дата формирования документа" является обязательным и содержит дату формирования документа в электронном виде.
2.5.2.1.3. Служебный атрибут "Причина возникновения документа" является обязательным и содержит код причины возникновения документа по справочнику Причин возникновения документа (ПВД) и принимает значение "3".
2.5.2.1.4. Служебный атрибут "Тип документа" является обязательным и принимает значения: 0 - в случае, если документ отправляется в общеустановленном порядке; 1 - в случае, если документ отправляется в ответ на запрос (с версии 2.1 не используется); 2 - в случае если документ отправляется для сведения.
2.5.2.1.5. Служебный атрибут "Идентификатор запроса" является необязательным и содержит идентификатор запроса в электронном виде в случае, если сформированный отзыв заявления является ответом на запрос и в атрибуте "Тип документа" указано значение "1" (с версии 2.1 не используется).
2.5.2.1.6. Атрибут "Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 заявления.
2.5.2.1.7. Атрибут "Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе" является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.2.1.8. Атрибут "Идентификатор отзываемого заявления" является обязательным атрибутом и содержит идентификатор отзываемого заявления.
2.5.2.1.9. Атрибут "Причина отзыва заявления" является обязательным и содержит код причины отзыва заявления, на основании которого проведен отзыв заявления. Указывает одно из возможных значений по Справочнику причин отзывов заявлений.
2.5.2.1.10. Атрибут "Примечание" является необязательным атрибутом и содержит дополнительную текстовую информацию о причинах отзыва заявлений или иную дополнительную информацию.
2.6. Формат представления файла реестра заявлений.
2.6.1. Состав и структура служебной части файла.
2.6.1.1. Сведения о файле реестра заявлений.
<код страны отправителя><код страны получателя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды>, длина атрибута равна 20 знаков. |
||||
Принимает значение: "ТС" |
||||
Принимает значение: 2.1 |
||||
2.6.1.2. Сведения об отправителе файла реестра заявлений.
2.6.2. Состав и структура информационной части файла.
2.6.2.1. Сведения о заявлении.
Идентификатор отправителя><код страны><год><номер>, длина атрибута всегда 33 знака. |
||||
Принимает значения: 1 - первичный; 2 - корректирующий; 4 - взамен отозванного; 5 - увеличение цены; 6 - взамен отозванного при частичном возврате |
||||
0 - общеустановленный | 1 - ответ на запрос | 2 - справочный. |
||||
<идентификатор запроса>, в случае заполнения длина атрибута 36 знаков |
||||
<код> по справочнику ОКСМ |
||||
Принимает значение: false - если признак физического лица отсутствует; true - если признак физического лица отмечен |
||||
<код> по справочнику ОКСМ |
||||
Принимает значение: false - если признак договора лизинга отсутствует; true - если признак договора лизинга отмечен |
||||
Принимает значение: false - если признак договора переработки давальческого сырья отсутствует; true - если признак договора переработки давальческого сырья отмечен |
||||
1 - заявление представлено на бумажном носителе и в электронном виде; 2 - заявление представлено только в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью |
||||
<идентификатор отправителя><код страны><год><номер>, длина атрибута всегда 33 знака, содержит идентификатор отозванного заявления |
||||
Номер отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления |
||||
Дата отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления |
||||
Номер отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления |
||||
Дата отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления |
||||
Описание в таблице 2.6.2.2. |
||||
Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 05 заявления |
||||
Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 07 заявления |
||||
Комплексный множественный элемент. Описание в таблице 2.6.2.6. |
||||
Комплексный множественный элемент. Описание в таблице 2.6.2.8. |
||||
Сведения о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена |
2.6.2.2. Сведения о реквизитах раздела 3 заявления.
Принимает значение: 0 - комитент 1 - доверитель 2 - принципал 6 - продавец |
||||
Идентификационный код (номер) продавца, комитента, доверителя, принципала |
||||
<код> по справочнику ОКСМ |
||||
Принимает значение: 3 - комиссионер 4 - поверенный 5 - агент 7 - покупатель |
||||
Идентификационный код (номер) покупателя, комиссионера, поверенного, агента |
||||
<код> по справочнику ОКСМ |
||||
Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления |
2.6.2.3. Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления.
2.6.2.4. Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам по строке 05 раздела 1 заявления.
2.6.2.5. Сведения о реквизитах спецификаций к контрактам по строке 07 раздела 1 заявления.
2.6.2.6. Сведения о товарах и уплаченных налогах
Код товара ТН ВЭД |
<код> по справочнику ТН ВЭД, в случае заполнения длина атрибута 10 знаков |
|||
<код> по классификатору ОКЕИ или FFFF |
||||
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей