Описание бизнес-процесса (Приложение N 1)

Формирование Карточки (ф. 0509211) осуществляется следующими процессами:

- процесс формирования Карточки (ф. 0509211) при открытии;

- процесс формирования Карточки (ф. 0509211) по требованию;

- процесс формирования Карточки (ф. 0509211) при закрытии.

Бизнес-процесс "Открытия Карточки (ф. 0509211)".

В соответствии с бизнес-процессом ответственный исполнитель бухгалтерской службы формирует Карточку (ф. 0509211). После формирования Карточка (ф. 0509211) принимает статус "Новая".

В случае если объект капитальных вложений новый, то графа "Дата открытия карточки" равна дате начала формирования вложений (инвестиций) в объекты капитальных вложений или дате принятия объекта (группы объектов) капитальных вложений на основании данных, отраженных в бухгалтерском учете. Формируется учетный номер объекта (группы объектов капитальных вложений) (например, 23001А70811000001.2 (при этом в 1, 2 разрядах указывается год начала формирования вложений в объект капитальных вложений) и на основании данных из документа-основания для принятия к учету затрат в объекты капитальных вложений заполняются соответствующие разделы Карточки (ф. 0509211): 1 "Сведения об объекте (группе объектов) капитальных вложений; 2 "Характеристики объектов (групп объектов) капитального вложения; подраздел 3.1 раздела 3 "Информация об операциях по формированию объекта (группы объектов) капитальных вложений.

В случае если объект капитальных вложений не новый, формировался до момента обязательного применения Карточки (ф. 0509211) - до 01.01.2023 г. и в бухгалтерском учете имеется остаток по соответствующему счету капитальных вложений, в графе "Дата открытия карточки" указывается дата 01.01.2023 г. Формируется учетный номер объекта (группы объектов капитальных вложений) (например, 21001А70811000001.2 - в 1, 2 разрядах указывается год начала формирования капитальных вложений в объект, соответствующий году указанному в графе 11 Раздела 1 Сведения об объекте (группе объектов) капитальных вложений, например, 2021.). Заполнение Разделов 1 "Сведения об объекте (группе объектов) капитальных вложений и 2 "Характеристики объектов (групп объектов) капитального вложения", осуществляется на основании данных, ранее отраженных по данному объекту капитальных вложений в Многографной карточке (ф. 0504054) или иных регистрах бухгалтерского учета, применяемых в соответствии с учетной политикой субъекта учета. Подраздел 3.1 раздела 3 "Информация об операциях по формированию объекта (группы объектов)" заполняется в части информации об объекте по состоянию на 01.01.2023. В графе 1 "Содержание операции" отражается наименование операции "Остатки по объекту (группе объектов) капитальных вложений на 01.01.2023.". Графы 2 - 3 идентификатор, наименование, контрагент (ответственное лицо) отражается информация на 01.01.2023. В этом случае графы 4 - 6 не заполняются.

Бизнес-процесс "Формирование по требованию Карточки (ф. 0509211)"

В соответствии с бизнес-процессом ответственный исполнитель бухгалтерской службы формирует Карточку (ф. 0509211) по требованию, осуществляет выбор учетного номера объекта (группы объектов) капитальных вложений. При формировании Карточки (ф. 0509211) по требованию отображаются актуальные сведения за тот период, за который запрашивается информация. Карточки (ф. 0509211) по требованию формируется на бумажном носителе. Ответственный исполнитель бухгалтерской службы подписывает формуляр простой ЭП.

Бизнес-процесс "Закрытие формуляра Карточки (ф. 0509211)"

В соответствии с бизнес-процессом ответственный исполнитель бухгалтерской службы осуществляет процесс закрытия Карточки (ф. 0509211). Если графа 1 раздела 1 "Вид имущества" имеет значение "недвижимое имущество", то ответственным исполнителем бухгалтерской службы вручную заполняются подраздел "СПРАВОЧНО" раздела 2 и графа 14 раздела 1 "Дата государственной регистрации права собственности" согласно выписке, из ЕГРН о государственной регистрации прав собственности на объект недвижимости.

Подраздел 3.2 раздела 3 "Информация об операциях по выбытию объекта (группы объектов) капитальных вложений" заполняется в зависимости от основания для выбытия объекта капитальных вложений:

при признании объекта (группы объектов) капитальных вложений объектом НФА - на основании документа-основания, подтверждающего выбытие объекта капитальных вложений, в том числе при завершении формирования вложений в объект капитальных вложений при софинансировании;

при разукомплектации - на основании документа-основания, подтверждающего обособление (разукомплектацию) объектов капитальных вложений, входящих в единый имущественный комплекс. В следствие чего формируется раздел 4 "Сведения о разукомплектованных (обособленных) объектах (группе объектов) капитальных вложений". Одновременно осуществляется открытие новых Карточек (ф. 0509211) по каждому объекту (группе объектов) капитальных вложений, образованному в результате обособления (разукомплектации).

при безвозмездной передаче - на основании документов, подтверждающих передачу объектов капитальных вложений (например, акт о приеме-передачи объектов нефинансовых активов).

Дата закрытия Карточки (ф. 0509211) соответствует дате признания объекта нефинансовых активов в учете или дате о выбытии объекта в связи с разукомплектацией, или дате безвозмездной передачи объектов нефинансовых активов.

Ответственный исполнитель бухгалтерской службы подписывает Карточку (ф. 0509211) простой ЭП.