Пример заполнения Инвентарной карточки (ф. 0509215) казенным учреждением (Приложение N 3)

Ответственный исполнитель бухгалтерской службы Федерального Казенного учреждения "Центр по обеспечению деятельности казначейства России" Князева Е.В. сформировала Инвентарную карточку (ф. 0509215) N 2 дата формирования карточки (по требованию) 30.12.2023. Дата открытия карточки 05.07.1997, обособленное подразделение "Федеральное Казенное учреждение "Центр по обеспечению деятельности казначейства России" код по сводному реестру 001A7081, структурное подразделение "Отдел бухгалтерского учета и отчетности", главный администратор бюджетных средств (Учредитель) "Федеральное казначейство", наименование бюджета "федеральный", наименование объекта (полное) "Административное здание" код амортизационная группа "10", назначение объекта "нежилое здание", вид объекта "недвижимое" код аналитическая группа "10", местонахождение объекта (адрес) "129085, г. Москва, проспект Мира, д. 101, стр. 2", ответственное лицо "Иванов Иван Иванович".

Объект имущества - Административное здание принято на учет 05.07.1997, балансовая стоимость 19 332 000,00. Далее исполнитель работ ООО "Стройка" провели реконструкцию Административному зданию на общую сумму 76 450 670,00 согласно Акта приема-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств N 1 от 02.08.2023 г. Следовательно Решением о принятии объектов нефинансовых активов N 1 от 05.08.2023 балансовая стоимость Административного здания равна 95 782 670,00.

Информация об объекте имущества в Инвентарной карточке (ф. 0509215) отражается следующим образом:

Раздел 1 "Сведения о принятии объекта к учету и о выбытии объекта" формируется на основании данных Инвентарной карточки (ф. 0504031) с отражением информации:

в графе 1 - 097.1.1.000001.0000;

в графе 2 - 0407 00000 00000 000 4 101 12 310;

в графе 3 - 05.07.1997;

в графе 4 - Решение Комиссии;

в графе 5 - 05.07.1997;

в графе - 241.

В Разделе 2 "Сведения об объекте" отражаются:

в графе 1 - Технический паспорт, выданный ФГУП БТИ г. Москва от 10.02.1991;

в графе 2 - П1270000150;

в графе 4 - 12:34:567890;

в графе 5 - 20.01.1997;

в графе 6 - "4";

в графе 7 - 10.03.1997;

в графе 8 - Государственный контракт;

в графе 9 - 10.01.2022;

в графе 10 - 1ГК;

в графе 11 - 01.08.2025;

в графе 12 - оперативное управление;

в графе 13 - 12:34:567890:41-12/007/1997-1;

в графе 14 - 05.07.1997;

в графе 15 - 23542Щ04151000001.

В Разделе 3 "Краткая индивидуальная характеристика объекта" отражается:

в графе 1 - Административное здание;

в графе 2 - значения "1", "1", "0" по соответствующим строкам;

в графе 3 - значения "объект общая площадь (кв.м)", "этажность", "подземная этажность" по соответствующим строкам;

в графе 4 - значения "2600", "3", "0" по соответствующим строкам.

В Разделе 4 "Стоимость объекта, изменение стоимости объекта, начисление амортизации" отражаются:

в графе 1 - значение "19 332 000,00" по первой строке;

в графе 2 - значение "реконструкция" по второй строке;

в графе 3 - значение "Решение о признании объектов нефинансовых активов" по второй строке;

в графе 4 - значение "1" по второй строке;

в графе 5 - значение "05.08.2023" по второй строке;

в графе 6 - значение "76 450 670,00" по второй строке;

в графе 7 - значения "19 332 000,00" по первой строке и "95 782 670,00" по второй строке;

в графе 8 - значения "1200" по первой и второй строке соответственно;

в графе 9 - значение "64 440" по первой строке;

в графе 10 - значения "5 106 870,00" по первой строке и "5 517 632,40" по второй строке;

в графе 11 - значения "01.08.2023" по первой строке и "01.12.2023" по второй строке;

в графе 12 - значения "16 110,0" по первой строке и "102 690,60" по второй строке;

в графе 13 - значения "193 320,00" по первой строке и "1 232 287,20" по второй строке;

в графе 14 - значения "линейный" по первой и второй строке соответственно;

в графе 15 - значения "01.08.1997" по первой строке и "01.09.2023" по второй строке;

в графе 16 - значения "01.07.2097" по первой и второй строке соответственно;

в графе 17 - значения "0,00" по первой и второй строке соответственно;

в графе 18 - значения "0,00" по первой и второй строке соответственно;

в графе 19 - значения "14 225 130,00" по первой строке и "90 265 037,60" по второй строке. В строке "СПРАВОЧНО" - значение "321".

В Разделе 5 "Информация о начисленной амортизации" отражаются:

в графе 1 - первоначальная (балансовая) стоимость 19 332 000,000 заполняется из графы 7 раздела 4 "Стоимость объекта, изменение стоимости объекта, начисление амортизации" Инвентарной карточки (ф. 0509215);

в графе 2 - метод начисления амортизации "линейный", заполняется из графы 14 раздела 4 "Стоимость объекта, изменение стоимости объекта, начисление амортизации" Инвентарной карточки (ф. 0509215);

в графе 3 - амортизация в месяц "16 110" и "102 690,00" по соответствующим строкам, заполняется из графы 12 раздела 4 "Стоимость объекта, изменение стоимости объекта, начисление амортизации" Инвентарной карточки (ф. 0509215);

в графе 4 - дата принятия начисленной амортизации предыдущим правообладателем и даты начисления амортизации согласно значениям, указанным в таблице Раздела 5;

в графе 5 - сумма начисленной амортизации предыдущим правообладателем (не заполняется), помесячная сумма начисленной новым правообладателем амортизации в текущем году согласно значениям, указанным в таблице Раздела 5;

в графе 6 - сумма начисленной амортизации с нарастающим итогом всего на соответствующую дату согласно значениям, указанным в таблице Раздела 5;

в графе 7 - остаточная сумма амортизации соответствует стоимость (гр. 1 минус гр. 6 по соответствующим строкам согласно значениям, указанным в таблице Раздела 5.

Итоговые строки по годам начисления амортизации согласно значениям, указанным в таблице Раздела 5.

В Разделе 8 "Сведения о произведенном ремонте, достройке, реконструкции, модернизации" отражаются:

в графе 1 - значение "Административное здание", соответствует данным графа 1 раздел 3 "Сведения о видах работ по ремонту, реконструкции, модернизации, дооборудовании и расходах на их проведение" Акта (ф. 0504103);

в графе 2 - значение "Реконструкция", соответствует данным графа 2 раздел 3 "Сведения о видах работ по ремонту, реконструкции, модернизации, дооборудовании и расходах на их проведение" Акта (ф. 0504103);

в графах 3 и 4 - значения "2006639010016601001001" и "ООО "Стройка" соответственно и соответствуют данным Акта (ф. 0504103) отражая информацию заголовочной части строка "Исполнитель работ";

в графах 5 - 7 - значения "Акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств", "02.08.2023" и "1" соответственно и соответствуют данным Акта (ф. 0504103) графы 1 и 2 Раздела 1 "Реквизиты договора и сроки проведения работ";

в графе 8 - значение "76 450 670,00";

в графе 9 - значение "76 450 670,00".

В Разделе 9 "Сведения о внутреннем перемещении объекта" отражаются:

в графе 1 - значение "02.08.2023", соответствует дате Накладной (ф. 0510450) отраженной в заголовочной части;

в графе 2 - значение "52", соответствует номеру Накладной (ф. 0510450) отраженной в заголовочной части;

в графах 3 и 4 - значения "129085, г. Москва, проспект Мира, д. 101, стр. 2" и "129085, г. Москва, проспект Мира, д. 101, стр. 2" соответственно;

в графах 5 и 6 - значения "Петров Петр Петрович" и "Иванов Иван Иванович" соответственно, соответствуют данным Накладной (ф. 0510450) отраженным в заголовочной части.

В Разделе 10 "Сведения о консервации (расконсервации) объекта отражаются:

в графе 1 - значение "Прекращение финансирования работ по реконструкции здания", соответствует данным Акта (ф. 0510433) графа 2 раздел 2 "Сведения о состоянии объекта";

в графе 2 - значение "10.06.2020", соответствует данным Акта (ф. 0510433) графа 3 Раздела 2 "Сведения о состоянии объекта";

в графах 3 и 4 - значения "10.01.2022" и "1" соответственно, соответствуют данным указанным в заголовочной части Акта (ф. 0510433);

в графе 5 - значение "Возобновление финансирования работ по реконструкции здания", соответствует данным Акта (ф. 0510433) графа 2 Раздела 2 "Сведения о состоянии объекта";

в графе 6 - значение "10.01.2022", соответствует данным Акта (ф. 0510433) графа 4 Раздела 2 "Сведения о состоянии объекта";

в графах 7 и 8 - значения "10.01.2022" и "1" соответственно, соответствуют данным заголовочной части Акта (ф. 0510433);

в графе 9 - значение "Петров Петр Петрович", соответствует данным Акта (ф. 0510433) графа 5 Раздела 2 "Сведения о состоянии объекта".

В приложении N 1 прикреплена скан-копия Технический паспорт, выданный ФГУП БТИ г. Москва от 10.02.1991 г. имя файла "Техпаспортов.pdf".

В приложении N 2 прикреплена скан-копия Свидетельство о государственной регистрации от 05.09.1997 N 12:34:567890:41-12/007//1997-1 "св-во.pdf".

В приложении N 3 прикреплена скан-копия Карточка капитальных вложений "ККВ.pdf".

Ответственный исполнитель бухгалтерской службы Князева Е.В. подписывает Инвентарную карточку (ф. 0509215) простой ЭП.