Документ не применяется. Подробнее см. Справку
Письмо ФНС России от 01.09.2023 N КВ-4-3/11163@ "О направлении КС по налогу на прибыль" (вместе с "Контрольными соотношениями показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности")

внутридокументные КС

дП

1.18.1

Реквизит "Срок уплаты" для налогоплательщиков, представляющих налоговые декларации ежемесячно (код отчетного периода = 35 - 45), равен сроку уплаты налога по декларации.

ст. 80, 287

НК РФ

Налогоплательщиком допущена ошибка в реквизите "Срок уплаты".

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.18.2

Если код отчетного периода = 46 и "Отчетный год" = 2023 и стр. 030 = 18210101040011000110 или 18210101070011000110, то срок уплаты = 28.01.2024 или 29.01.2024.

ст. 80, 287

НК РФ

Налогоплательщиком допущена ошибка в реквизите "Срок уплаты".

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.18.3

Если "Налоговый (отчетный) период (код)" = 33 и "Отчетный год" = 2023 и стр. 030 = 18210101040011000110 или 18210101070011000110, то реквизит "Срок уплаты" = 28.08.2023 или 28.09.2023 или 28.10.2023 или 30.10.2023.

ст. 80, 287

НК РФ

Налогоплательщиком допущена ошибка в реквизите "Срок уплаты".

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.18.4

Если "Налоговый (отчетный) период (код)" = 34 и "Отчетный год" = 2023 и стр. 030 = 18210101040011000110 или 18210101070011000110, то реквизит "Срок уплаты" = 28.01.2024 или 29.01.2024.

ст. 80, 287

НК РФ

Налогоплательщиком допущена ошибка в реквизите "Срок уплаты".

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.19

Если по стр. 010 код вида платежа = 1, то Рисунок 71стр. 040 = Л.03 р. А стр. 120 + Л.04 стр. 080 (с кодом = 09 по реквизиту "код вида дохода").

ст. 275

НК РФ

Если сумма стр. 040 > Л.03 р. А стр. 120 + Л.04 стр. 080 с кодом 09, то завышена сумма налога.

В соответствии с п. 3 стр. 88 или п. 3 стр. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма стр. 040 < Л.03 р. А стр. 120 + Л.04 стр. 080 с кодом 09, то занижена сумма налога.

дП

1.19.1

Если стр. 010 = 1 и Рисунок 72стр. 040 = Л.03 р. А стр. 120 + Л.04 стр. 080 (с кодом = 09 по реквизиту "код вида дохода") Рисунок 73 0, то стр. 030 = 18210101040011000110.

ст. 80

НК РФ

Возможно неверное указание КБК.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.20

Если по стр. 010 код вида платежа = 2, то Рисунок 74стр. 040 = Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 2).

ст. 281

НК РФ

Если сумма стр. 040 > Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 2), то завышена сумма налога

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма стр. 040 < Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 2), то занижена сумма налога

дП

1.20.1

Если стр. 010 = 2 и Рисунок 75стр. 040 = Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 2) Рисунок 76 0, то стр. 030 = 18210101070011000110.

ст. 80

НК РФ

Возможно неверное указание КБК.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.21

Если по стр. 010 код вида платежа = 3, то Рисунок 77стр. 040 = Л.04 стр. 080 (с кодом = 01) + Л.04 стр. 080 (с кодом = 02).

ст. 281

НК РФ

Если сумма стр. 040 > Л.04 стр. 080 (с кодом = 01) + Л.04 стр. 080 (с кодом = 02), то завышена сумма налога.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма стр. 040 < Л.04 стр. 080 (с кодом = 01) + Л.04 стр. 080 (с кодом = 02), то занижена сумма налога.

дП

1.21.1

Если стр. 010 = 3 и Рисунок 78стр. 040 = Л.04 стр. 080 (с кодом = 01) + Л.04 стр. 080 (с кодом = 02) Рисунок 79 0, то стр. 030 = 18210101070011000110.

ст. 80

НК РФ

Возможно неверное указание КБК.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.22

Если по стр. 010 код вида платежа = 4, то Рисунок 80стр. 040 = Л.04 стр. 080 (с кодом = 04 по реквизиту "код вида дохода").

п. 2 ст. 275 НК РФ

Если сумма стр. 040 > Л.04 стр. 080 (с кодом = 04), то завышена сумма налога.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма стр. 040 < Л.04 стр. 080 (с кодом = 04), то занижена сумма налога.

дП

1.22.1

Если стр. 010 = 4 и Рисунок 81стр. 040 = Л.04 стр. 080 (с кодом = 04 по реквизиту "код вида дохода") Рисунок 82 0, то стр. 030 = 18210101060011000110.

ст. 80

НК РФ

Возможно неверное указание КБК.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.23

Если по стр. 010 код вида платежа = 5, то Рисунок 83стр. 040 = Л.04 стр. 080 (с кодом = 06 по реквизиту "код вида дохода").

п. 2 ст. 282 НК РФ

Если сумма стр. 040 > Л.04 стр. 080 (с кодом = 06), то завышена сумма налога.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма стр. 040 < Л.04 стр. 080 (с кодом = 06), то занижена сумма налога.

дП

1.24

Если код вида платежа = 6, то Рисунок 84стр. 040 = Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 3).

п. 2 ст. 282 НК РФ

Если сумма стр. 040 > Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 03), то завышена сумма налога.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма стр. 040 < Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 03), то занижена сумма налога.

дП

1.24.1

Если стр. 010 = 6 и Рисунок 85стр. 040 = Л.03 р. Б стр. 050 (с кодом = 3) Рисунок 86 0, то стр. 030 = 18210101090011000110.

ст. 80

НК РФ

Возможно неверное указание КБК.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.25

Если по стр. 010 код вида платежа = 7, то Рисунок 87стр. 040 = Л.04 стр. 080 (с кодом = 08 по реквизиту "код вида дохода").

п. 2 ст. 282 НК РФ

Если по стр. 010 сумма стр. 040 > Л.04 стр. 080 (с кодом = 08), то завышена сумма налога.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма стр. 040 < Л.04 стр. 080 (с кодом = 08), то занижена сумма налога.

дП

1.25.1

Если стр. 010 = 7 и Рисунок 88стр. 040 = Л.04 стр. 080 (с кодом = 08 по реквизиту "код вида дохода") Рисунок 89 0,

то стр. 030 = 18210101090011000110.

ст. 80

НК РФ

Возможно неверное указание КБК.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дП

1.26

Если по стр. 010 код вида платежа = 8, то Рисунок 90стр. 040 = Л.04 стр. 080 (с кодами = 11, 12, 14).

п. 2 ст. 282 НК РФ

Если сумма стр. 040 > Л.04 стр. 080 (с кодами = 11, 12, 14), то завышена сумма налога.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма стр. 040 < Л.04 стр. 080 (с кодами = 11, 12, 14), то занижена сумма налога.

дП

1.27

Если по стр. 010 код вида платежа = 9, то Рисунок 91стр. 040 = Л.04 стр. 080 (с кодами = 10, 13).

п. 2 ст. 282 НК РФ

Если сумма стр. 040 > Л.04 стр. 080 (с кодом = 13), то завышена сумма налога.

В соответствии с п. 3 ст. 88 или п. 3 ст. 105.29 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма стр. 040 < Л.04 стр. 080 (с кодом = 13), то занижена сумма налога.

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)". Подраздел 1.3 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов Лист 02 "Расчет налога"