3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_RASCHSV;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_RASCHSV_1_162_00_05_06_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.49 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Принимает значение: 1151111 |
||||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
||||||
|
0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
||||||
|
1 квартал при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | |
||||||
|
полугодие при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | |
||||||
|
9 месяцев при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | |
||||||
|
год при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | |
||||||
|
Год в формате ГГГГ |
||||||
|
по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем | |
||||||
|
по месту жительства адвоката, учредившего адвокатский кабинет | |
||||||
|
по месту жительства нотариуса, занимающегося частной практикой | |
||||||
|
по месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства | |
||||||
|
по месту учета российской организации по месту нахождения обособленного подразделения | |
||||||
|
по месту нахождения юридического лица - (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства | |
||||||
|
по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации | |
||||||
|
по месту учета международной организации в Российской Федерации |
||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
||||||
Сведения о плательщике страховых взносов (СвНП)
|
Элемент должен отсутствовать при значении элемента <ПоМесту>=222 | 335 (из таблицы 4.2) или при <ФормРеорг>=9 (из таблицы 4.5) и должен присутствовать во всех остальных случаях |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|||||
|
Плательщик страховых взносов - индивидуальный предприниматель, глава крестьянского (фермерского) хозяйства, физическое лицо |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Плательщик страховых взносов - организация (НПЮЛ)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Плательщик страховых взносов - индивидуальный
предприниматель, глава крестьянского (фермерского)
хозяйства, физическое лицо (НПФЛ)
|
Элемент обязателен при значении элемента <ПоМесту>=120 | 124 (из таблицы 4.2) |
|||||
|
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, главы крестьянского (фермерского) хозяйства, физического лица |
Состав элемента представлен в таблице 4.49 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
1 - плательщик страховых взносов | 2 - представитель плательщика страховых взносов |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.49. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп> = 2 | - <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ> |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе плательщика страховых
взносов (СвПред)
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика |
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности |
||||
Расчет по страховым взносам (РасчетСВ)
|
Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент необязателен при значении элемента <ПоМесту>=124 и <ПоМесту>=240 и обязателен при всех других значениях элемента <ПоМесту> |
||||
|
Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов - глав крестьянских (фермерских) хозяйств |
Состав элемента представлен в таблице 4.28. Элемент обязателен только при значении элемента <ПоМесту>=124 и <ПоМесту>=240 и отсутствует при всех других значениях элемента <ПоМесту> |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.32 |
|||||
|
Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 6.1 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.39 |
Сводные данные об обязательствах плательщика страховых
взносов (ОбязПлатСВ)
|
выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически осуществлялись | |
||||||
|
выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически не осуществлялись |
||||||
|
Код по ОКТМО |
Принимает значения в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|||||
|
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи материнством, на обязательное медицинское страхование, подлежащая уплате |
Типовой элемент <СВУплПерТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.43 |
|||||
|
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу, подлежащая уплате |
Типовой элемент <СВУплПерТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.43 |
|||||
|
Сумма страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение, подлежащая уплате |
Типовой элемент <СВУплПерТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.43 |
|||||
|
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, подлежащая уплате с выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, указанных в пункте 6.2 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации |
Типовой элемент <СВУплПерТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.43. Элемент является обязательным при <ПрОПС> = 1 (из таблицы 4.16) |
|||||
|
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащая уплате с выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, указанных в пункте 6.2 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации |
Типовой элемент <СВУплПерТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.43. Элемент является обязательным при <ПрОСС> = 1 (из таблицы 4.16) |
|||||
|
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование, подлежащая уплате с выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, указанных в пункте 6.2 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации |
Типовой элемент <СВУплПерТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.43. Элемент является обязательным при <ПрОМС> = 1 (из таблицы 4.16) |
|||||
|
Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи материнством, на обязательное медицинское страхование |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при значении элемента <ТипПлат> = 1 и отсутствии <ПрОПС> = 1 (из таблицы 4.16) |
|||||
|
Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в статье 428 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|||||
|
Расчет сумм страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также отдельных категорий работников организаций угольной промышленности |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|||||
|
Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование с выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, указанных в пункте 6.2 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|||||
|
Расчет соответствия условиям применения пониженных тарифов страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 или подпункте 18 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|||||
|
Расчет соответствия условиям применения пониженных тарифов страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 7 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|||||
|
Расчет соответствия условиям применения пониженных тарифов страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 15 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
|||||
|
Сведения, необходимые для применения положений подпункта 20 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах (включенных в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг |
Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
|||||
|
Сведения о физических лицах, с сумм выплат и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы в размере, установленном подпунктом 2 пункта 6.2 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.26. Элемент является обязательным при <ПрОСС> = 1 (из таблицы 4.16) |
|||||
Расчет сумм страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование, на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности
и в связи материнством, на обязательное медицинское
страхование (РасчСВ_ОПС_ОМС)
|
Принимает значения в соответствии с приложением N 5 к Порядку заполнения |
|||||
|
Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи материнством, на обязательное медицинское страхование |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Расчет сумм страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование, на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности
и в связи материнством, на обязательное медицинское
страхование (РасчСВ_ОПСОМС)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.45 |
|||||
|
Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы, всего (чел.) |
Состав элемента представлен в таблице 4.45 |
||||
|
Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы, в том числе выплаты которым не превысили единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов |
Состав элемента представлен в таблице 4.45 |
||||
|
Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы, в том числе выплаты которым превысили единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов |
Состав элемента представлен в таблице 4.45 |
||||
|
Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц в соответствии со статьей 420 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
||||
|
Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
||||
|
Сумма расходов, принимаемая к вычету в соответствии с пунктом 8 статьи 421 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
|||||
|
База для исчисления страховых взносов, в том числе в размере, не превышающем единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
||||
|
База для исчисления страховых взносов, в том числе в размере, превышающем единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
|||||
|
Исчислено страховых взносов, в том числе с базы, не превышающей единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
||||
|
Исчислено страховых взносов, в том числе с базы, превышающей единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование по дополнительному тарифу для отдельных
категорий плательщиков страховых взносов, указанных
в статье 428 Налогового кодекса Российской
Федерации (РасчСВ_ОПС428)
|
в соответствии с пунктом 1 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации | |
||||||
|
в соответствии с пунктом 2 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации | |
||||||
|
в соответствии с пунктом 3 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" | |
||||||
|
в соответствии с пунктом 3 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" |
||||||
|
1 - опасный, подкласс условий труда - 4 | 2 - вредный, подкласс условий труда - 3.4 | 3 - вредный, подкласс условий труда - 3.3 | 4 - вредный, подкласс условий труда - 3.2 | 5 - вредный, подкласс условий труда - 3.1 Элемент обязателен при значении элемента <КодОснов> = 3 | 4 и отсутствует при значении элемента <КодОснов> = 1 | 2 |
||||||
|
Количество физических лиц, с выплат и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы по дополнительному тарифу (чел.) |
Состав элемента представлен в таблице 4.45 |
|||||
|
Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц в соответствии со статьей 420 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
|||||
|
Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
|||||
|
База для исчисления страховых взносов по дополнительному тарифу |
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
||||||
Расчет сумм страховых взносов на дополнительное
социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных
судов гражданской авиации, а также отдельных категорий
работников организаций угольной
промышленности (РасчСВ_ДСО)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей