Таблица 4.9. Оценка точности определения вероятности дефолта, полученной с применением моделей количественной оценки кредитного риска, на основе исторических данных по классам (подклассам) кредитных требований (обязательств)

Таблица 4.9

Оценка точности определения вероятности дефолта,

полученной с применением моделей количественной оценки

кредитного риска, на основе исторических данных по классам

(подклассам) кредитных требований (обязательств)

5.7. Таблица 4.9 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 4.9 настоящего раздела.

Текстовая информация может быть дополнена следующей информацией:

о сфере применения основных моделей, используемых в кредитной организации (банковской группе) в отношении кредитных требований (обязательств), подлежащих регуляторной консолидации в целях расчета нормативов в соответствии с Положением Банка России N 729-П, то есть к каким видам кредитных требований (обязательств) данные модели применяются, а также доле кредитных требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, в совокупной величине кредитных требований (обязательств) соответствующего класса (подкласса), взвешенных по уровню риска, определяемых с использованием моделей количественной оценки рисков, информация о результатах тестирования которых на исторических данных точности определения вероятности дефолта (PD) приведена в таблице в разрезе каждого класса (подкласса) кредитных требований (обязательств);

о количестве заемщиков (контрагентов), кредитные требования (обязательства) которых в течение года перенесены из категории находящихся в состоянии дефолта в категорию не находящихся в состоянии дефолта, и общем объеме таких кредитных требований (обязательств).

Пояснения к формированию таблицы 4.9 настоящего раздела.

5.7.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций и банковских групп, применяющих БПВР и (или) ППВР в целях оценки кредитного риска в соответствии с Положением Банка России N 483-П.

5.7.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на годовой основе.

5.7.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

5.7.4. В случае использования в кредитной организации (банковской группе) одновременно БПВР и ППВР, информация по каждому подходу должна раскрываться в отдельной таблице.

5.7.5. В таблице раскрывается информация о результатах оценки точности определения вероятности дефолта (PD), осуществляемых путем сопоставления значений вероятности дефолта (PD), полученных с помощью моделей количественной оценки кредитного риска, применяемых в кредитной организации (банковской группе), и фактической частоты реализованных дефолтов (фактического уровня дефолтов) заемщиков (контрагентов) кредитной организации (далее - тестирование на исторических данных точности определения вероятности дефолта (PD).

5.7.6. Для осуществления процедуры тестирования на исторических данных точности определения вероятности дефолта (PD) следует использовать среднегодовое фактическое значение вероятности дефолта (PD) как минимум за 5 лет.

5.7.7. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) должна включать в таблицу информацию о результатах тестирования на исторических данных точности определения вероятности дефолта (PD), получаемых с помощью основных моделей, используемых в кредитной организации (банковской группе) в отношении кредитных требований (обязательств), подлежащих регуляторной консолидации в целях расчета нормативов в соответствии с Положением Банка России N 729-П.

5.7.8. В графе 2 указываются следующие наименования классов (подклассов) кредитных требований (обязательств), определяемые в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 483-П:

для БПВР: 1 - кредитные требования к суверенным заемщикам; 2 - кредитные требования к финансовым организациям; 3 - кредитные требования к корпоративным заемщикам; 4 - корпоративное специализированное кредитование (за исключением корпоративного специализированного кредитования, в отношении которого кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) использует критерии оценки рисков, установленные в приложении 2 к Положению Банка России N 483-П); 5 - доли участия в капитале; 6 - приобретенная дебиторская задолженность, относимая к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам;

для ППВР: 1 - кредитные требования к суверенным заемщикам; 2 - кредитные требования к финансовым организациям; 3 - кредитные требования к корпоративным заемщикам; 4 - корпоративное специализированное кредитование (за исключением корпоративного специализированного кредитования, в отношении которого кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) использует критерии оценки рисков, установленные в приложении 2 к Положению Банка России N 483-П); 5 - доли участия в капитале; 6 - возобновляемые розничные кредитные требования; 7 - кредитные требования к розничным заемщикам, обеспеченные залогом жилого помещения; 8 - кредитные требования к розничным заемщикам - субъектам малого и среднего предпринимательства; 9 - прочие кредитные требования к розничным заемщикам; 10 - приобретенная дебиторская задолженность, относимая к классу кредитных требований к розничным заемщикам.

5.7.9. В графе 4 головной кредитной организацией банковской группы подлежит раскрытию информация о кредитном рейтинге заемщика (контрагента) кредитной организации (банковской группы), присвоенном рейтинговым агентством, или рейтинге по шкале бюро кредитных историй.

5.7.10. Графа 5 заполняется в соответствии с подпунктом 5.4.12 пункта 5.4 настоящей главы.

5.7.11. В графе 6 подлежит отражению простое среднеарифметическое значение вероятности дефолта, рассчитываемое как отношение суммы значений вероятности дефолта по всем заемщикам (контрагентам) (счетам (операциям) заемщиков (контрагентов) по соответствующему классу (подклассу) кредитных требований (обязательств) к количеству данных счетов (операций).

5.7.12. В графе 7 подлежит раскрытию количество заемщиков (контрагентов) (счетов (операций) заемщиков (контрагентов) на конец предыдущего отчетного года, не находившихся в состоянии дефолта, в разрезе классов (подклассов) кредитных требований (обязательств).

5.7.13. В графе 8 подлежит раскрытию информация о количестве заемщиков (контрагентов) (счетов (операций) заемщиков (контрагентов) на конец предыдущего отчетного года, указанных в графе 7, и количестве новых заемщиков (контрагентов) (счетов (операций) заемщиков (контрагентов), открытых в течение отчетного года, кредитные требования (обязательства) которых в течение отчетного периода не находились в состоянии дефолта, в разрезе классов (подклассов) кредитных требований (обязательств).

5.7.14. В графе 9 подлежит раскрытию информация о количестве заемщиков (контрагентов) (счетов (операций) заемщиков (контрагентов), кредитные требования (обязательства) которых на начало отчетного года не находились в состоянии дефолта и были признаны находящимися в состоянии дефолта в течение отчетного года, в том числе новых заемщиков (контрагентов), которым в течение года были открыты новые счета, в разрезе классов (подклассов) кредитных требований (обязательств).

5.7.15. В графе 10 подлежит раскрытию информация о заемщиках (контрагентах), которым в течение отчетного года были открыты новые счета, кредитные требования (обязательства), учитываемые на которых, признаны находящимися в состоянии дефолта, в разрезе классов (подклассов) кредитных требований (обязательств).

5.7.16. В графе 11 подлежит раскрытию информация о среднегодовом фактическом уровне дефолта за пять лет, рассчитываемом за каждый год как отношение количества заемщиков (контрагентов) (счетов (операций) заемщиков (контрагентов), кредитные требования (обязательства) которых признаны находящимися в состоянии дефолта в отчетном году (графа 9 таблицы), к общему количеству заемщиков (контрагентов) (счетов (операций) заемщиков (контрагентов) на начало отчетного года, отраженных в графе 7, в разрезе классов (подклассов) кредитных требований (обязательств).