I. Содержание отчетов (месячного и пятидневного)

1. Отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам составляются учреждениями банков в тысячах рублей, управлениями, центральными банками союзных республик - в десятках тысяч рублей.

Отчет о кассовых оборотах за месяц составляется по следующей номенклатуре символов формы N 748.

Отчет о кассовых оборотах по пятидневкам составляется пять раз в месяц за периоды: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20 и с 21 по 25 числа по следующей номенклатуре символов формы N 747.

Примечание. Сведения по символам 84 - 89, 96 сообщаются за предыдущий месяц (по каждому символу) в отчете за первую пятидневку каждого месяца.

2. По символам 02 - 73 отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы всех учреждений банков (кроме учреждений Сберегательного банка), включая приписные кассы при хозяйственных организациях.

По символам, начиная с 74, за балансом денежного оборота приводятся дополнительные данные, необходимые для анализа налично-денежного оборота.

3. Содержание символов 17, 18, 59 и 61 пятидневного отчета соответствует содержанию этих же символов в месячном отчете формы N 748. Содержание символа 02 соответствует содержанию символов 02 и 03 формы N 748, содержание символа 40 - содержанию символов 40, 41, 42, 44, 47 и 51 формы N 748, содержание символа 69 - содержанию символов 69 и 70 формы N 748.

Сведения под символом "0" по приходу в пятидневном отчете соответствуют итогу символов 01 - 32 формы N 748, а под символом "0" по расходу - итогу символов 40 - 61 формы N 748.

4. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то банк немедленно телеграфирует управлению, центральному банку союзной республики, а последние - Госбанку СССР об исправлении этих ошибок, причем в телеграмме сообщаются все исправляемые показатели. В случае изменения контрольных итогов телеграфируются также исправленные итоги.

Телеграмма с исправлениями показателей отчета должна быть подписана в установленном порядке.

5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета следует руководствоваться следующими указаниями о содержании символов.

Поступления торговой выручки всех торговых систем

(символ 02)

Поступления выручки наличными деньгами от продажи товаров через розничную торговую сеть, на аукционах и предприятиями общественного питания всех организаций и ведомств, торговый оборот которых учитывается в составе розничного товарооборота, в соответствии с Инструкцией Госкомстата СССР "По учету розничного товарооборота и товарных запасов".

Поступления торговой выручки неторговых предприятий

от продажи товаров (символ 03)

Поступления выручки наличными деньгами от продажи населению непосредственно объединениями, предприятиями, организациями, учреждениями с оплатой через их кассу лесных, строительных материалов и других товаров народного потребления (полученных за счет сверхпланового производства, товарообменных операций, закупок за рубежом и т.д.), а также поступления от реализации неликвидов, неиспользуемого оборудования и инвентаря.

Поступления выручки железнодорожного, водного

и воздушного транспорта (символ 05)

Поступления выручки наличными деньгами железнодорожного, водного и воздушного транспорта от пассажирских и грузовых перевозок. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, за услуги носильщиков, за хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками, а также поступления от страхования пассажиров на транспорте.

Поступления выручки местного транспорта

(символ 06)

Поступления выручки наличными деньгами всех видов местного транспорта (включая междугородные линии) независимо от подчинения предприятий (в том числе и предприятий, для которых оказание этих услуг не является основной деятельностью): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. По символу 06 учитывается также выручка от продажи предприятиями и организациями талонов на проезд местным транспортом.

Поступления квартирной платы и коммунальных платежей

(символ 08)

Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и за коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализация, газ и т.д.) как в домах, находящихся в ведении органов коммунального хозяйства, так и в домах предприятий, организаций, учреждений и жилищно-строительных кооперативов; платежи за установку и пользование телефонами и радио; поступления наличных денег за проживание в гостиницах.

Поступления выручки зрелищных предприятий

(символ 09)

Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков (садов) культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, различных аттракционов (включая игровые автоматы), катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, грампластинок, магнитофонных записей, видеокассет, а также от других зрелищных предприятий, культурно-просветительных и спортивных организаций всех ведомств и объединений включая поступления денег от профсоюзных организаций за проводимые ими зрелищные мероприятия. Выручка наличными деньгами от демонстрации фильмов на киноустановках, находящихся на балансе различных организаций, независимо от зачисления части этой выручки на счета бюджета.

Не отражается выручка колхозных киноустановок, поступающая на расчетные счета колхозов (см. символ 13), а также выручка кооперативных видеосалонов, кино- и видеостудий (см. символ 14).

Поступления выручки от предприятий, оказывающих

бытовые услуги (символ 11)

Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, строительства и ремонт жилищ (квартир) и другие услуги производственного характера.

Поступления выручки наличными деньгами от бань, душевых, прачечных, химчистки, парикмахерских, фотографий, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских, пунктов проката предметов культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, платных стоянок автомашин и платных гаражей, туристских и экскурсионных баз, справочных бюро, платных поликлиник, от продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха, взносов на содержание детей в детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях; поступления от лечебных, курортных и других организаций получаемые в садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях; поступления от лечебных, курортных и других организаций наличными деньгами за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевок, от молочно-раздаточных пунктов детского питания, взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных и других специальных школах, оплата услуг на рынках, услуг юридических консультаций, поступления от медвытрезвителей, ритуальных и других услуг.

Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг предприятиями, для которых оказание услуг населению не является основной деятельностью.

Поступления налогов и сборов (символ 12)

Поступления наличными деньгами всех видов налогов, зачисляемых на счета союзного, республиканского и местного бюджетов, всех видов страховых платежей, поступающих на счета государственного страхования (кроме поступлений по страхованию пассажиров и багажа), средств самообложения, разового сбора за торговлю на колхозных рынках, таможенных доходов и госпошлины, штрафов, сбора за выдачу паспортов, прописочного и курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота и других сборов, зачисляемых в бюджет, а также поступления сборов автоинспекции за осмотр автомашин.

Не отражаются поступления за услуги на рынках, за проверку измерительных приборов и от реализации бесхозного имущества (см. символы 11 и 32).

Поступления на счета колхозов (символ 13)

Все поступления наличными деньгами от колхозов на их счета; наличные деньги, сдаваемые в банк для перевода на счета колхозов в другие отделения банков; поступления неиспользованных по назначению денег, полученных колхозами в банке.

Поступления на счета кооперативов по торговле,

услугам и производству товаров народного потребления

(символ 14)

Все поступления наличными деньгами на счета кооперативов общественного питания, по бытовому обслуживанию населения, по производству товаров народного потребления, заготовке и переработке вторичного сырья, торговых и других кооперативов.

Поступления на счета жилищных кооперативов

(символ 15)

Поступления наличными деньгами на счета жилищных, жилищно-строительных и других строительных кооперативов по взносам населения: паевым, вступительным, целевым, кроме квартирной платы и коммунальных платежей (см. символ 08).

Поступления на счета по вкладам граждан,

от реализации акций банков (символ 16)

Поступления наличных денег в кассы банков (кроме Сберегательного банка) от граждан на счета по вкладам на определенный срок и до востребования. Поступления наличных денег от реализации акций коммерческих банков.

Поступления от предприятий министерств связи

(символ 17)

Поступления наличными деньгами от почтово-телеграфных предприятий министерств связи независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в кассах предприятий.

Не отражаются поступления от производственных и других предприятий и организаций министерств связи (заводов, мастерских и т.п.).

Поступления от учреждений Сберегательного банка

(символ 18)

Поступления наличными деньгами от учреждений Сберегательного банка независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в учреждениях Сберегательного банка, а также поступления наличных денег непосредственно в кассы учреждений банков от продажи лотерейных билетов предприятиями и организациями.

Поступления на счета арендаторов при индивидуальной и

групповой аренде, фермерских хозяйств и предпринимателей

(символ 19)

Поступления наличными деньгами на счета арендаторов при индивидуальной и групповой аренде, фермерских хозяйств и предпринимателей.

Возврат заработной платы (символ 28)

Поступления неиспользованных по назначению наличных денег, полученных в банке объединениями, предприятиями, организациями и учреждениями на оплату труда (заработную плату). К этому символу относятся также все поступления наличных денег от учреждений и воинских частей Министерства обороны СССР, Министерства внутренних дел СССР и Комитета государственной безопасности СССР, если в объявлениях на взнос наличных денег ими не указан источник поступления денег.

Не отражаются поступления неиспользованных денег, полученных в банке колхозами (см. символ 13).

Поступления от продажи иностранной валюты (символ 30)

Поступления от граждан наличными деньгами за приобретенную иностранную валюту.

Поступления от реализации предприятиями ценных бумаг

(символ 31)

Поступления наличными деньгами на счета предприятий (кроме банков) от реализации акций, облигаций и других ценных бумаг.

Прочие поступления (символ 32)

Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому символу отражаются: членские взносы в общественные организации и добровольные общества, паевые взносы в потребительскую кооперацию, взносы граждан в фонд мира и другие фонды, погашение индивидуальными заемщиками ссуд, поступления от касс взаимопомощи и ломбардов, плата за проверку измерительных приборов, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных организациями по чекам в банке, включая и возврат неиспользованных бюджетных кредитов (кроме возврата неиспользованных сумм заработной платы - см. символ 28).

Остаток оборотной кассы на начало

отчетного периода (символ 34)

Остатки наличных денег в оборотной кассе учреждений банков, имеющих резервные фонды, числящиеся на балансовом счете N 030, остатки денег в приписных кассах банков, числящиеся на балансовом счете N 040, остатки денег в советской валюте в кассах учреждений Внешэкономбанка.

Суммы денежной наличности, переданные инкассаторам для доставки подкреплений учреждениям Сберегательного банка и числящиеся на начало дня на счете N 041 (см. символ 69).

Остатки касс в коммерческих банках на начало

отчетного периода (символ 35)

Остатки наличных денег в кассе коммерческих банков, числящиеся на балансовом счете N 031, на начало отчетного месяца.

Поступления денег в оборотную кассу

от других учреждений банков (символ 36)

Поступления наличных денег в оборотную кассу учреждений банков от приписных касс и учреждений Внешэкономбанка, поступления наличных денег в приписные кассы и учреждения Внешэкономбанка от учреждений банков.

Суммы, полученные инкассаторами от торгующих организаций в обмен на разменную монету.

Суммы полученных кассовых излишков от коммерческих банков.

Поступления денег в кассу коммерческих банков

из оборотной кассы учреждений банков, из касс

других коммерческих банков (символ 37)

Поступления наличных денег в кассу коммерческих банков от учреждений банков, расчетно-кассовых центров, где открыты корреспондентские счета коммерческих банков.

Перечисления из резервных фондов в оборотную кассу

(символ 38)

Перечисления денежной наличности из резервных фондов Госбанка СССР в оборотную кассу учреждений банков, имеющих резервные фонды, включая перечисления в порядке обмена ветхих денежных билетов на годные.

Выдачи на заработную плату

(символ 40)

(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 15.01.96 N 8-96)

Выдачи наличных денег на выплату всех видов оплаты труда за счет средств, направляемых на потребление, согласно разделу II "Расходы на оплату труда" Инструкции Госкомстата СССР от 13 декабря 1990 г. N 17-24/6-72 "О составе средств, направляемых на потребление".

Выдачи наличных денег войсковым частям и учреждениям Министерства обороны СССР, Министерства внутренних дел СССР, Комитета Государственной безопасности СССР, отдельным предприятиям и организациям, которые по условиям своей деятельности не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.

Выдачи на стипендии (символ 41)

Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся техникумов и других учебных заведений (включая училища, курсы и т.д.) независимо от подчиненности.

Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду

заработной платы и выплатам социального характера

(символ 42)

(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 15.01.96 N 8-96)

Выдачи наличных денег на выплаты единовременных денежных премий и вознаграждений, не входящих в состав средств, направляемых на потребление, в соответствии с разделом V "Прочие выплаты, не входящие в состав средств, направляемых на потребление", Инструкции Госкомстата СССР "О составе средств, направляемых на потребление", за исключением пособий по социальному страхованию, пенсий работающим пенсионерам и других выплат за счет средств социального страхования, которые учитываются по символу 50 "Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений".

Выдачи на выплаты социального характера

(символ 44)

(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 15.01.96 N 8-96)

Выдачи наличных денег объединениям, предприятиям и организациям на денежные выплаты и поощрения, входящие в состав средств, направляемых на потребление, в соответствии с разделом III "Денежные выплаты и поощрения" Инструкции Госкомстата СССР "О составе средств, направляемых на потребление".

Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов

(символ 46)

Выдачи наличных денег на оплату:

а) государственных закупок сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения, включая выдачи с отдельных текущих счетов колхозов для расчетов с колхозниками за принятые от них сельскохозяйственные продукты для продажи заготовительным организациям;

б) закупок сельскохозяйственных продуктов и сырья для переработки и собственных нужд (государственными) торговыми организациями и другими предприятиями, уставами которых предусмотрено ведение закупок (кроме учитываемых в составе символов 48 и 52);

в) закупок на рынках незерновых сельскохозяйственных продуктов, производимых предприятиями общественного питания, а также санаториями, домами отдыха, больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд;

г) скота, приобретаемого совхозами у населения;

д) сельскохозяйственных продуктов, закупленных потребительской кооперацией у населения по ценам согласно договоренности.

Выдачи на оплату труда со счетов колхозов

(символ 47)

Выдачи наличных денег на оплату труда колхозников с расчетных и ссудных счетов, со счетов по капитальным вложениям колхозов, включая выдачи со счетов рыболовецких колхозов.

Выдачи наличных денег на оплату труда наемных работников в колхозах.

Выдачи наличных денег со счетов сахарных заводов, свеклобаз для дополнительной оплаты труда колхозников за выращивание и сдачу государству сахарной свеклы.

Выдачи на прочие нужды со счетов колхозов

(символ 48)

Выдачи наличных денег со счетов колхозов на прочие нужды, не связанные с оплатой труда колхозников и наемных работников, в том числе на выплату стипендий, пенсий и ссуд молодым семьям за счет средств колхозов, на командировочные расходы, на покупку скота у населения для собственных нужд.

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых

возмещений (символ 50)

Выдачи наличных денег на выплату:

а) пенсий работающим пенсионерам из Пенсионного фонда СССР, аналогичных республиканских фондов, а также всех видов пособий из Фонда социального страхования (в том числе членам колхозов и кооперативов);

б) пособий из средств профсоюзов, безвозвратных пособий касс взаимопомощи;

в) страховых возмещений по государственному страхованию.

Выдачи на оплату труда со счетов кооперативов

по торговле, услугам и производству товаров

народного потребления (символ 51)

Выдачи наличных денег на оплату труда со счетов кооперативов общественного питания, по бытовому обслуживанию населения, производству товаров народного потребления, заготовке и переработке вторичного сырья, торговых и других кооперативов.

Выдачи на прочие нужды со счетов кооперативов

по торговле, услугам и производству товаров

народного потребления (символ 52)

Выдачи наличных денег со счетов кооперативов общественного питания, по бытовому обслуживанию населения, производству товаров народного потребления, заготовке и переработке вторичного сырья, торговых и других кооперативов на прочие нужды, не связанные с оплатой труда.

Выдачи на другие цели (символ 53)

Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям расхода. В частности, по этому символу отражаются выдачи:

- скупочным пунктом и магазином Главювелирторга на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным магазинам на выплату комитентам; организациям культуры на покупку произведений и предметов искусств и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома и ремесленно-кустарных изделий (кроме выдач на эту цель кооперативам, поскольку указанные суммы должны учитываться по символу 52); колхозным рынкам для расчетов со сдатчиками сельскохозяйственной продукции; на скупку стеклянной тары у населения;

- объединениям, предприятиям, организациям и учреждениям для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам, для возврата налогов, паевых взносов и других платежей; выплаты компенсации за увечье и материальный ущерб, за снос домов; выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не указано целевого назначения; на оплату 50 процентов стоимости проезда студентов-заочников для сдачи экзаменов в соответствии с действующим законодательством;

- выдачи денег за купленную банком иностранную валюту; организациям "Интурист" для выдачи иностранным туристам и иностранным гражданам; выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам;

- выдачи на оплату наличными деньгами в установленном порядке товарных покупок в розничной сети, на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово-телеграфных расходов, аренды помещений у отдельных граждан и других хозяйственных расходов предприятий, организаций и учреждений.

Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег

на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка)

(символ 54)

Выдачи ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение, членам садоводческих товариществ, на приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, молодым семьям на улучшение условий и хозяйственное обзаведение, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью и на другие цели.

Выплаты единовременных пособий на переселение за счет специальных средств.

Выдачи денежных подкреплений ломбардам на ссудные операции.

Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме

Сберегательного банка), выдачи на выкуп акций

банков (символ 55)

Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан, на оплату возвращаемых гражданами акций коммерческих банков.

Выдачи со счетов арендаторов при индивидуальной

и групповой аренде, фермерских хозяйств и

предпринимателей (символ 58)

Выдачи наличных денег с расчетных и ссудных счетов арендаторов при индивидуальной и групповой аренде, фермерских хозяйств и предпринимателей.

Выдачи подкреплений предприятиям министерств связи

(символ 59)

Выдачи наличных денег почтово-телеграфным предприятиям в порядке подкрепления их денежной наличностью на переводные операции.

Не включаются выдачи наличных денег предприятиям связи на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.

Выдачи подкреплений учреждениям

Сберегательного банка (символ 61)

Выдачи наличных денег всем учреждениям Сберегательного банка в порядке подкрепления их денежной наличностью.

Не включаются выдачи наличных денег учреждениям Сберегательного банка на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.

Остаток оборотной кассы на конец

отчетного периода (символ 69)

Остатки наличных денег в оборотной кассе учреждений банков, имеющих резервные фонды, числящиеся на балансовом счете N 030, остатки денег в приписных кассах, числящиеся на балансовом счете N 040, остатки денег в советской валюте в кассах учреждений Внешэкономбанка.

Суммы денежной наличности, переданные инкассаторам для доставки подкреплений учреждениям Сберегательного банка утром следующего дня и числящиеся на конец дня на счете N 041. Отражение этих сумм по символу 69 кассовых оборотов производится на основании ордеров, составляемых на списание сумм денежных подкреплений учреждениям Сберегательного банка со счета N 030 и отнесение на счет N 041. Суммы таких денежных подкреплений в день списания их со счета N 041 отражаются по символу 61 "Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка".

Остатки касс в коммерческих банках на конец

отчетного периода (символ 70)

Остатки наличных денег в кассе коммерческих банков, числящихся на счете N 031, на конец отчетного месяца.

Пересылка денег из оборотной кассы другим

учреждениям банков (символ 71)

Суммы денежной наличности, отосланные из оборотной кассы учреждений банков приписным кассам и выданные учреждениям Внешэкономбанка.

Суммы, сданные приписными кассами, учреждениями Внешэкономбанка в учреждения банков.

Суммы разменной монеты, выданные инкассаторам для доставки торгующим организациям в обмен на денежные билеты.

Суммы отосланных кассовых подкреплений коммерческим банкам.

Пересылка денег коммерческими банками в оборотную

кассу учреждений банков, в кассы других коммерческих

банков (символ 72)

Суммы денежной наличности, отосланные коммерческими банками учреждениям банков, где открыты корреспондентские счета коммерческих банков.

Перечисления из оборотной кассы

в резервные фонды (символ 73)

Перечисления денежной наличности в резервные фонды Госбанка СССР из оборотной кассы учреждений банков, включая перечисления в порядке обмена ветхих денежных билетов на годные.

Поступления в уплату за товары расчетными чеками

и безналичными перечислениями

(символ 74)

Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных чеков, чеков из чековых книжек, использованных населением при расчетах за товары, суммы безналичных перечислений денег в уплату за приобретаемые промышленные товары по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в учреждениях банков.

Учет поступивших в учреждения банков расчетных чеков ведется на основании препроводительных ведомостей и инкассаторским сумкам, а также реестров чеков, представляемых торговыми и другими организациями в учреждения банков.

Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан ведется в учреждениях банков по месту нахождения счета торговой или другой организации на основании платежных поручений учреждений Сберегательного банка на перечисление списанных со счетов вкладчиков сумм, мемориальных ордеров или авизо учреждений банков.

Поступления торговой выручки через почту

(символ 75)

Поступления торговой выручки через почту заполняются по данным ведущегося учреждениями банков учета сумм торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимой на счета в учреждения банков через предприятия связи. Эти суммы учитываются в ведомости формы N 744 на основании платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей.

Поступления налогов и сборов через почту

(символ 76)

Поступления налогов и сборов через почту учитываются на основании регистрации данных сопроводительных ведомостей, передаваемых учреждениям банков предприятиями связи при платежных поручениях или сводных платежных поручениях вместе с талонами переводов.

Поступления через учреждения Сберегательного банка

(символы 79 - 82)

Символ 79 - поступления в учреждения Сберегательного банка выручки от торговых организаций всех систем (содержание символа 79 аналогично содержанию символа 02).

Символ 80 - поступления в учреждения Сберегательного банка наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан квартирной платы, платежей за коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.), абонементной платы за телефон и радио, трансляционные точки, платежей за предоставленные в кредит междугородные телефонные разговоры и переданные по телефону телеграммы независимо от того, включены эти платежи в извещения управлений домами жилищно-эксплуатационных контор, предприятий, организаций и учреждений или по ним имеются отдельные документы на перечисление средств.

Символ 81 - поступления в учреждения Сберегательного банка платежей за содержание детей в детских учреждениях, взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных и других специальных школах наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан, а также поступления выручки предприятий бытового обслуживания (содержание символа 81 аналогично содержанию символа 11).

Символ 82 - поступления в учреждения Сберегательного банка наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан платежей членов жилищных, жилищно-строительных и других кооперативов: паевых, вступительных и целевых взносов, квартирной платы и других платежей за коммунальные услуги, платежей по возврату полученных ссуд.

Поступления членских взносов общественных организаций

безналичными перечислениями из заработной платы

рабочих и служащих (символ 83)

Суммы членских взносов общественных организаций, уплаченные безналичным путем из заработной платы рабочих и служащих.

Учет этих сумм ведется учреждениями банков на основании платежных поручений объединений, предприятий, учреждений и организаций (по месту нахождения их счета) на перечисление сумм членских взносов, уплаченных безналичным путем из заработной платы рабочих и служащих (не принимаются во внимание поручения общественных организаций по перечислениям со своих счетов сумм членских взносов, уплаченных наличными деньгами).

Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан

в учреждениях банков (символы 84 - 88)

Символ 84 - перечисления заработной платы и прочих видов оплаты труда рабочих и служащих.

Символ 85 - перечисления денежных доходов колхозников.

Символ 86 - перечисления доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию.

Символ 87 - перечисления пенсий и пособий.

Символ 88 - перечисления других сумм.

Сведения о безналичных перечислениях на счета по вкладам граждан денежных доходов населения заполняются учреждениями банков, в которых ведутся корреспондентские счета учреждений Сберегательного банка, на основании сообщений учреждений Сберегательного банка. Указанные сведения учреждения Сберегательного банка сообщают учреждениям банков ежемесячно не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным.

Коммерческие банки, где открыты счета граждан по вкладам, ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе указанных символов и итоговые данные за месяц отражают в отчете формы N 747 за первую пятидневку.

Центральные банки союзных республик, их областные управления в день высылки отчета формы N 747 за первую пятидневку соответствующему учреждению Госбанка (ВЦ) направляют сведения по символам 84-88 в территориальном разрезе республиканскому банку, областному управлению Сберегательного банка СССР.

Сумма торговой выручки предыдущего месяца,

проведенная по балансу банка в первый рабочий день

текущего месяца (символ 89)

Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по балансу учреждения банка в первый рабочий день следующего месяца (сведения заполняются один раз в месяц).

В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по символу 89 записывается не вся выручка, оприходованная по балансу учреждения банка в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день предыдущего месяца.

В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца. При отсутствии прямых указаний торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца, учреждения банков определяют эту выручку расчетным путем, в зависимости от количества дней, за которые она поступила.

Поступления в уплату за ценные бумаги предприятий

и банков расчетными чеками, безналичными

перечислениями (символ 94)

Платежи населения расчетными чеками, чеками из чековых книжек, безналичными перечислениями по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в учреждениях банков в уплату за ценные бумаги предприятий, банков.

Поступления в уплату за услуги нетоварного характера

расчетными чеками и безналичными перечислениями

(символ 95)

Платежи населения расчетными чеками, чеками из чековых книжек, безналичными перечислениями по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в учреждениях банков в уплату за услуги предприятий бытового обслуживания, железнодорожного, водного и воздушного транспорта, а также за иностранную валюту, обслуживание и проезд туристов и за другие услуги нетоварного характера.

Выдачи на оплату труда (заработную плату)

в текущем месяце по срокам, приходящимся

на следующий месяц (символ 96)

Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на оплату труда (выплату заработной платы) по срокам, приходящимся на следующий месяц. Отчетность составляется на основании ведущихся в учреждениях банков ведомостей выдачи наличных денег на оплату труда (заработную плату).

Поступления членских взносов общественных организаций

безналичными перечислениями из заработков колхозников

(символ 98)

Сумма членских взносов общественных организаций, уплаченные безналичным путем из заработков колхозников.

Учет этих сумм ведется на основании платежных поручений колхозов (по месту нахождения их счета) на перечисление сумм членских взносов, уплаченных безналичным путем из заработков колхозников.

Поступления квартирной платы и коммунальных платежей

безналичными перечислениями из заработной платы

рабочих и служащих (символ 99)

Суммы платежей за квартиру и коммунальные услуги, уплаченные безналичным путем из заработной платы рабочих и служащих.

Учет этих сумм ведется на основании платежных поручений объединений, предприятий, организаций и учреждений (по месту нахождения их счета) на перечисление платежей за квартиру и коммунальные услуги, произведенных безналичным путем из заработной платы рабочих и служащих.